| 会社の種類 | 公開会社 |
|---|---|
| 業界 | 保険 |
| 設立 | 1960年、アメリカ合衆国ロサンゼルス （1960年） |
| 廃止 | 1973 （1973年） |
| 運命 | 詐欺スキャンダルで倒産 |
| 本部 | 、 |
サービスエリア | アメリカ合衆国 |
主要人物 | スタンリー・ゴールドブラムとマイケル・リオーダン |
| 製品 | 投資信託と生命保険 |
エクイティ・ファンディング・コーポレーション・オブ・アメリカは、1960年代から70年代にかけて個人向けに 投資信託と生命保険のパッケージを販売していた、ロサンゼルスを本拠地とする米国の金融コングロマリットでした。
1973年、元従業員のロナルド・セクリストと証券アナリストのレイ・ダークスが、架空の保険契約の作成と維持に特化したコンピュータシステムを含む大規模な会計 不正を内部告発したことで、同社はスキャンダルに巻き込まれて倒産した。調査の結果、1964年以降、最大100人の従業員が投資家、監査人、再保険会社、規制当局を組織的に欺瞞していたことが判明した。[1]
歴史
エクイティ・ファンディングは1960年に設立されました。同社の最高幹部兼株主は、スタンリー・ゴールドブラムとマイケル・リオーダン（後にロサンゼルス市長となる リチャード・リオーダンの実弟）でした。リオーダンは1969年1月、ロサンゼルスで発生した土砂崩れで自宅を破壊され亡くなりました。同社は1964年に株式を公開しました。1972年には、米国で10大生命保険会社の一つとなり、（公表されている）資産額は5億ドルに達し、最も急成長を遂げた保険会社でもありました。[2]
同社は6万件以上の偽造生命保険契約を作成し、再保険会社に手数料を支払って販売していました。これらの保険料を支払うために、エクイティ・ファンディング社はさらに偽造保険契約を作成し、販売していました。時には、偽造保険契約者が死亡したと偽装し、再保険会社から死亡保険金を受け取ることもあったのです。[3]
1973年3月9日、同社の株価は1株あたり28ドルを超えていた。3月13日から内部関係者が大量の株式を売却し始めた。3月26日の大量取引を受けて株価は下落し、翌日には14ドルまで下落した。ニューヨーク証券取引所は取引を停止した。[4]
同社は1973年4月5日に破産を申請した。[4] 1973年11月には22名が起訴された。[4]スタンリー・ゴールドブラムは有罪を認め、懲役8年（うち4年服役）と2万ドルの罰金を言い渡された。執行副社長のフレッド・レビンは懲役7年の刑を言い渡された。この詐欺に関与した22名が有罪を認めるか有罪判決を受けた。詐欺に関与した他の多くの従業員は起訴されなかった。[5]
重要な出来事の一つは、内部告発者であるダークス氏に対するインサイダー取引容疑の提起でした。その後、レイモンド・L・ダークス氏対証券取引委員会の訴訟が連邦最高裁判所まで持ち込まれ、最終的にダークス氏は無罪となりました。この訴訟は、インサイダー取引の定義、そして内部告発者、アナリスト、そして報道機関の扱い方を決定づけた歴史的な事件とされています。[6]
参照
参考文献
- ^ SECが株式ファンドに保険詐欺を告発ニューヨーク・タイムズ1973年4月4日 [1]
- ^ マイケル・C・ナップ著『現代監査問題と事例集』、事例5.6 Equity Funding Corporation of America [2] {{Wayback Machineによるデッドリンクのキャプチャ [3] }}
- ^ 22 米国でエクイティスキャンダルで起訴ニューヨークタイムズ1973年11月2日 [4]
- ^ abc Gillis, John G. (1978). 「証券法と規制：株式資金調達の再考：もう一度」. Financial Analysts Journal . 34 (6). CFA Institute: 6–76 . ISSN 0015-198X. JSTOR 4478185. 2021年8月12日閲覧。
- ^ ゴールドブラム、公平な有罪答弁に臨む ニューヨーク・タイムズ 1974年10月9日
- ^ ダークス対SEC事件 463 US 646 (1983) 米国最高裁判所
- 『グレート・ウォール・ストリート・スキャンダル』レイモンド・L・ダークス、レナード・グロス著 ニューヨーク：マグロウヒル・ブック・カンパニー、1974年ISBN 978-0070170254
- 『不可能な夢：株式投資の物語、世紀の詐欺』ロナルド・L・ソブル、ロバート・E・ダロス著 ニューヨーク：GPパトナムズ・サンズ、1975年ISBN 978-0399113789
外部リンク
- IMDbの10億ドルバブル
- マドフ級の資金、莫大な不正使用 ― リック・ステルニック著『LOGON』（Decoded Science）
