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財務局は、他の企業の財務準備を主な業務とする会計事務所です。米国では、このような事務所は公認会計士によって運営されることが多いですが、典型的な財務処理会社は、財務局が一般的に提供しない一般的な税務や会計業務と区別するために、公認会計士事務所ではなく財務局と自らを呼んでいます。財務局の典型的な顧客は中小企業です。つまり、財務が面倒なほど複雑になるほど規模は大きいものの、専任の財務部門を持つほどではない規模の企業です
米国のほぼすべての財務局に一般的に期待される業務は次のとおりです。
- 給料日に間に合うように従業員の給与小切手を印刷する
- 希望に応じて従業員の銀行口座に給与を直接入金
- 連邦税、州税、地方税の適切な計算と源泉徴収
- 雇用主が支払うべき財務税の計算（米国の社会保障やメディケアなど）
- 四半期および年次財務報告書の提出
- 源泉徴収額の税務当局への納付
- フォーム W-2などの年末従業員税務書類の印刷と提出。
追加のサービスが提供される場合があり、企業によって異なります。
- 退職金および貯蓄プランの管理
- 健康保険または「カフェテリア」プラン
- オンラインまたは「タイムクロック」の物理的な形での時間管理
- クライアントの会計ソフトウェアにインポートする財務/総勘定元帳データを含むエクスポートファイルの作成
- 人事（HR）の追跡/報告
- 労災保険仲介業者
米国では、税務署のミスによって生じた罰金や負債は、税務署が負担するのが一般的かつ慣例となっている。実際には、税務署は他の多くの企業よりも罰金やその他の手数料の減額に成功している。これは主に、税務当局が税務署の成功と存続に利害関係を持っているためである。税務署は単に税務官の仕事を楽にしてくれるからである。
信用情報機関が顧客から支払先へ資金を移動させる方法はいくつかあります。最も簡単な方法は、信用情報機関が白紙の小切手用紙に小切手を印刷し、小切手の下部に顧客の口座番号をMICR数字で印刷することです。これにより、小切手が換金された際に顧客から直接資金が引き落とされます。他の信用情報機関は、顧客から自動決済機関（ACH）取引を開始し、電子的に、または信用情報機関の保有口座から紙の小切手で支払いを送金します。金融取引は巨額になる場合があり（顧客1人あたり給与支払期間あたり数千から数十万）、信用情報機関はこれらの金額から得られる中間利息（「フロート利息」）を重要な収入源とみなすことがよくあります。中間利息とは、雇用主（顧客）から資金を回収してから、紙の小切手が換金されるまで、または電子支払い（税金の場合）の支払期日までの期間を指します。
情報局の種類
アメリカには、金融処理を扱う全国規模のチェーン店がいくつかあります。また、範囲や規模の異なる無数の地方情報局も存在します。地方情報局は非常に狭い地理的範囲のみを管轄し、互いに競合するのではなく、全国規模の大手企業と競合していると考えることが多いため、連携して同盟や業界団体を結成し、専門知識を共有し、ベンダーとの交渉力を強化することがよくあります
全国チェーンと地方の支店で金融手続きを依頼する場合、明確な違いが認識されています。全国チェーンは豊富な経験を有し、標準化されたプロセスを備えています。地方の支店は、特別なニーズへの対応能力にばらつきがあり、全国規模の支店では見られないような高度なサービスを提供しています。地方の支店は、地域や全国規模の特定のニーズを満たす機会を持っています。これは、特定の業界がニーズに大きく影響する地域で特に当てはまります。
全国規模の金融機関や地域密着型の金融機関に加え、あらゆる業界に対応できる金融機関も存在します。一方で、特定の業界に特化している金融機関も存在します。特定業界に特化した金融機関が存在するかどうかは、業界自体の財務上の複雑さや、独自の要件への対応の必要性、あるいは要望によって左右されます。金融機関を選択する際には、常にデューデリジェンスを実施し、従来型の金融機関と自社の業界に特化した金融機関を比較検討する必要があります。
米国の郵便局業界では、サービス向上のため、他のベンダーからプライベートブランド製品を仕入れ、再販することが一般的です。具体的には、タイムレコーダー、ATMペイカード、貯蓄プランやカフェテリアプラン、労災保険、財務データ入力ウェブサイトといった製品は、実際にはこれらの分野の専門知識を持つ企業の製品であり、通常、顧客が第三者の影響に気付かないようブランド化されています。このような契約は、全国チェーンに匹敵する競争力のあるポートフォリオを示すことができるため、郵便局にとって魅力的です。
企業は、社内に財務の訓練を受けた従業員を抱えるコストや、財務処理に必要なシステムやソフトウェアのコストを削減するために、財務機能を アウトソーシングすることを決定する場合があります。
英国では、財務局が歳入関税庁（HM Revenue & Customs）への問い合わせすべてに対応し、従業員からの問い合わせにも対応します。[1]財務局は、企業の経理部門向けの報告書や従業員の給与明細書の作成も行い、必要に応じて従業員への支払いも行います。数千の金融機関を扱う大規模な全国規模の財務局よりも、小規模または地域密着型の財務局の方が、より一貫性があり、きめ細やかなサービスを提供できると考える人もいます。
多くの英国企業がアウトソーシングを行うもう一つの理由は、財務関連法規制の複雑さが増していることです。[2]税法、源泉徴収税、国民保険の税率区分が毎年変更されるほか、法定支払や控除が財務部門を経由する必要がますます増えているため、現行法規制へのコンプライアンスを維持するためには、常に最新の情報を把握しておくべき事項が山積しています。米国とは異なり、コンプライアンス問題に関する罰金や罰則は、たとえ管理業務をアウトソーシングしたとしても、雇用主の責任となります。
オンライン給与計算サービス
ますます多くの給与計算サービスがWWWに移行し、安全なオンライン給与計算サービスを提供しています。2010年代から2020年代半ばにかけて、給与計算処理はオンプレミスのソフトウェアと手作業からクラウドホスト型のWebベースのサービスへと移行しました。クラウド給与計算プラットフォームは、計算と給与税の申告を自動化し、従業員セルフサービスポータルを提供し、会計システムや勤怠管理システムと統合することで、中小企業やリモートワークや分散ワークフォースを持つ組織による導入が進んでいます。[3] 2020年代半ばまでに人気が高まったプロバイダーには、Gusto, Inc.、TriNet、Paycor、Wave Financialなどがあります。[4]
財務局ソフトウェア
あらゆる財務局の中核を成すのは、計算を実行するソフトウェアです。財務局ソフトウェアは財務専門家向けに開発され、多くの企業に正確な財務諸表を同時に大量生産するという唯一の目的を持っています。米国には財務局ソフトウェアベンダーがほんの一握りしか存在せず、財務局が使用するコンピュータシステムの選択は、クライアントにとって決定的な要因となることがよくあります。ソフトウェアの選択は、財務局が定期的に提供できるものを決定づけることが多いためです。ソフトウェアの選択はまた、財務局の業界団体がソフトウェアの選択に基づいて結成されることが多いという点でも重要です。なぜなら、彼らは一般的に同じ課題に直面し、同じ方法で同じものを提供しているからです
「新しいほど良い」という常識は、金融業界では当てはまりません。顧客をあるシステムから別のシステムに移行する際には、複雑さと高額なエラーが発生する可能性が伴うため、古いソフトウェアが新しいソフトウェアと同じくらい頻繁に使用されていることは珍しくありません。金融は高額な取引であり、ミスをすると大きな損失につながる可能性があるため、顧客は一般的にエラーを許容しません。これが、あるソフトウェアパッケージから別のソフトウェアパッケージに簡単に切り替えられない理由の一つかもしれません。長年使用されているソフトウェアパッケージには、実績と豊富な使用経験という利点がありますが、古いオペレーティングシステムをベースとしていたり、インターネット機能が不足している場合があります。
参考文献
- ^ 「企業向け給与計算ガイド｜費用とサービスのレビュー」給与計算インデックス、2022年2月10日。2022年2月26日閲覧
- ^ 「2023年の給与計算アウトソーシング費用 - 給与計算サービス局の料金」給与計算価格. 2023年10月13日. 2023年10月19日閲覧。
- ^ Sadanandam Meenugu (2025-04-30). 「給与計算システムの技術的進化：手作業からインテリジェントな自動化へ」Global Journal of Engineering and Technology Advances . 23 (1): 201–208. doi :10.30574/gjeta.2025.23.1.0103. eISSN – ResearchGate経由.
- ^ 「2025年中小企業向け給与計算サービスベスト7」Forbes Advisor . 2024年12月19日. 2025年2月11日閲覧。
