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税務コンプライアンスソフトウェアは、税務コンプライアンスを支援するソフトウェアであり、所得税、法人税、VAT 、サービス税、関税、売上税、使用税、またはユーザーが支払う必要があるその他の税金をカバーします。このソフトウェアは、ユーザーの政府に対する税額を自動的に計算し、すべての取引（間接税の場合）を追跡し、対象となる税額控除などを追跡します。また、税務コンプライアンスに必要なフォームや提出書類を生成することもできます。このソフトウェアには、事前に定義された税率と税率区分があり、収入または収益を適切な税率区分に割り当てることができます。このソフトウェアの目的は、ユーザーに税金の計算を簡単にし、人的ミスを最小限に抑えることです。税務コンプライアンスソフトウェアは、主に所得税や法人税などの直接税のための税額計算ツールの形で、先進国では長い間存在してきました。徐々に、より複雑でカスタマイズされた税務コンプライアンスソフトウェアが、世界中の組織によって設計および開発されてきました
税務コンプライアンス ソフトウェアは、直接税コンプライアンス ソフトウェアと間接税コンプライアンス ソフトウェア の 2 つの主要なカテゴリに分けられます。
直接税コンプライアンスソフトウェア
直接税とは、課税対象となる個人（法人または自然人）が政府に直接支払う税です（多くの場合、納税者による納税申告書が添付されています）。例としては、所得税、法人税、相続税や贈与税などの譲渡税があります。所得税の基本ソフトウェアは、税金計算機の形で提供されており、現在では広く使用されています。たとえば、インド政府はウェブサイトで 所得税計算機[1]を提供しています。法人税コンプライアンスソフトウェアも長年存在しており、多くの場合、企業の財務会計ソフトウェアまたはERPの財務モジュール内に含まれています。これらのスイートには、企業の総勘定元帳、現金管理、買掛金、売掛金、固定資産、およびいくつかの基本的な税金を管理する機能があります。[2]
間接税コンプライアンスソフトウェア
間接税（売上税、付加価値税（VAT）、物品サービス税（GST）など）は、最終的な経済的負担を負う者（顧客など）から、仲介者（小売店など）によって徴収される税金です。仲介者は後日、納税申告書を提出し、税収を申告書とともに政府に納付します。間接税のコンプライアンスは、直接税に比べて常にはるかに複雑です。多くの間接税コンプライアンスプログラムには、VAT、サービス税、関税などのための個別のモジュールが用意されています。
VATコンプライアンスソフトウェア
付加価値税（VAT）法は、国（インドの場合は州）全体で共通の構造を持っています。しかし、資本財のクレジット処理、スクラップや中古品の販売、必須提出書類のフォーマット、監査実施など、いくつかの分野で違いがあるため、ソフトウェアは各国に合わせてカスタマイズする必要があります
サービス税コンプライアンスソフトウェア
サービス税コンプライアンス ソフトウェアには、クレジット レジスターの維持、リバース チャージの処理、サービスの輸出に対するリベート請求、税金の支払い、申告書の提出などが含まれることがよくあります。
参照
参考文献
- ^ 所得税計算機（2008年7月13日、Wayback Machineにアーカイブ、2008年6月20日閲覧）
- ^ SAP ERPの財務機能 2008年6月20日閲覧
