キャピタル・ヒル・キャッシュゲート事件
マラウイ政府のスキャンダル

キャピタル・ヒル・キャッシュゲート事件（通称「キャッシュゲート」）は、マラウイの首都キャピタル・ヒルで発生した略奪、窃盗、汚職を含む金融スキャンダルです。このスキャンダルはジョイス・バンダ大統領の政権下で発覚しましたが、彼女の就任以前から始まっていたと考えられています。[1]

このスキャンダルは2013年9月に初めて明るみに出た。環境省の会計補佐官が車内に数千ドル（米ドル）を隠していたことが発覚したのだ。[2] 1週間後、財務省の予算局長が自宅前で射殺され、他の公務員数名が多額の現金を隠していたことが発覚し、「キャッシュゲート」スキャンダルとして知られる事件が発覚した。[3]

キャッシュゲート事件の発覚後、英国政府はマラウイの電子金融管理システム（EFS）を通じた取引に焦点を当てた、スキャンダルに関する独立監査を後援しました。[4] 2014年2月に公表された最初の監査報告書では、2013年4月から9月の間に、マラウイ企業16社が政府から、実際には提供されていない商品やサービスに対する不正な支払いを受けていたことが明らかになりました。監査では、調査対象期間の6ヶ月間に推定3,200万ドル（米ドル）が盗まれたことが判明しました。2013年10月には、キャッシュゲート事件に関連して70人以上が逮捕され、その多くがその後裁判にかけられ、有罪判決を受けました。ジョイス・バンダ大統領は閣僚全員を解任しました。[5]

2014年10月、ベーカー・ティリーはマラウイ政府に対し、当初の監査で得られた個々の案件ファイルをまとめた機密報告書を提出した。非公開で「マラウイの法執行機関の支援のみを目的として提供」されたこの報告書は、キャッシュゲート事件に関連する違法取引に関与した個人および企業の概要を詳述している。報告書によると、このスキャンダルの主な受益者はオズワード・ルテポ氏であり、同氏はその後11年の懲役刑を宣告されている。

2014年11月、キャッシュゲート関連の汚職が英国政府の監査期間を超えて拡大している兆候が見られたため、ドイツ政府は、ビング・ワ・ムタリカ大統領（当時）時代の2009年に遡る不正行為の可能性を調査するため、新たな監査を開始した。[6]この監査結果はまだ明らかにされていない。その後、複数の援助国は、スキャンダルの審議が続く中、マラウイへの対外援助を停止している。[7]

キャッシュゲート事件は、マラウイにおいて依然として大きな政治的論争となっている。現大統領ラザルス・チャクウェラ氏と彼の率いるトンセ同盟は、このスキャンダルにおけるバンダ氏の関与を主張し続けているが、この主張を裏付ける証拠は何もない。[8]同様に、バンダ氏と彼女の率いる人民党（PP）は、マラウイ汚職対策局長の謎の殺害、金融改革の失敗、そしてDPP幹部による疑わしい蓄財を理由に、ムタリカ親子のキャッシュゲートへの関与を長年にわたり推測してきた。[9]しかし、ムタリカ前大統領と現大統領のどちらとキャッシュゲートとの関連も立証されていない。

背景

ほとんどの国の政府は、様々なレベルの政府を横断する資金の流れを管理するために、公共財政管理（PFM）システムを導入しています。これらの会計システムは、政府資金（一般的には収入と支出）を各省庁にまたがって一元的かつ効率的に管理することを可能にし、政府が受け取ったり支出したりする資金と、全国の政府銀行口座の実際の資金との照合を可能にします。政府銀行口座を通過する資金は莫大であるため、PFMシステムは、政府資金（税金、寄付金、配当金などから調達される資金）の管理、問題の検出と解決において、堅牢かつ効果的であることが重要です。

1995年、マラウイ政府は世界銀行の支援を受け、統合財務管理情報システム（IFMIS）として知られるPFM（公共財政管理）の導入を開始しました。このシステムは、従来の手作業によるシステムに代わるものでした。適切に導入・管理されれば、IFMISシステムは計画予算と実際の現金予算需要を自動的に連携させ、管理者は支出計画を効率的に策定することでキャッシュフローの問題を最小限に抑え、公共サービスの提供を向上させることができます。このように、IFMIS導入の主な目的は、効率的な支出管理、タイムリーな予算編成と正確な財務情報の提供、最先端のコンピュータ会計システム、そして標準化された統合財務管理報告システムの提供でした。5つの省庁でパイロットプロジェクトが開始されましたが、多くの問題が発生し、最初のサプライヤーとの契約は解除されました。パイロット試験中に発生した問題には、深刻な管理ミス、技術的問題、資金不足、プロジェクトメンバー間の意見の相違（3つの異なるサプライヤーが存在）、不十分な研修、そして人員配置における文化的な課題などがあり、これらが長期にわたる遅延につながりました。[10] [11]

2003年までに、世界銀行はCODAグループから調達したIFMISに資金を提供し、南アフリカに拠点を置くUESという再販業者が実装することになっていた。[12] 2004年、スカンジナビア最大の開発研究センターであるノルウェーのChr. Michelsen Institute (CMI)の政治学者で上級研究員であるLise Rakner教授は、英国国際開発省(DFID) および政策調査分析研究所の研究者と共同で、「劇場としての予算 - マラウィの予算プロセスの公式および非公式な制度的構成」と題する報告書を発表した。[13] [14]この報告書では、「提案されている電子システムであるIFMISは、資源の再配分に関する裁量権を奪うものとして憤慨しており、実装されていない」とされている。報告書はまた、調達や支出における不正行為や汚職の蔓延に加え、「職員や年金、前払い金に関する適切な記録がなく、特に教育部門で幽霊職員の問題を引き起こしている。職員は給与を支払われず、やる気も出ない。記録は不完全で改ざんされており、監査も行われていない」と指摘した。

同年、 2004年11月に査読付き論文が発表され、IFMISが適切に機能するために解決すべき21の課題が特定されました。しかし、何らかの理由でこれらの課題は解決されませんでした。2005年3月のタンザニア視察の後、政府は2005年5月にEPICORベースのIFMISを導入・導入することを決定し、2005年7月にSoft-Tech Consultants社との契約が締結されました。[15]

2005年11月、マラウイ独自の要件に合わせて、50の省庁および政府機関に新しいIFMISが正式に導入され、カスタマイズされました。英国がスポンサーとなり、会計事務所ベーカー・ティリーが主導した監査によると、IFMISの運用状況は以下のとおりです。

IFMISは、システムに入力されたサプライヤーへの支払いを生成します。次に、サプライヤーなどへの支払いのための小切手が発行され、マラウイ準備銀行（RBM）の小切手に印刷されます。この機能は現在、会計総局に集中管理されています。各省庁からの関連書類を除くすべての支払い伝票は、小切手処理前に会計総局に手作業で持ち込まれ、確認されます。IFMISシステムは、マラウイ政府が予算と資金繰りを監視できるように設計されています。[16]

しかし、マラウイのIFMIS（国際医療情報システム）の調査により、システム内に重大な管理上の弱点が明らかになった。マラウイ政府は、「複数の加害者が共謀してこれらの弱点を悪用し、政府財政に経済的損失をもたらした」と疑っている。[17]

キャッシュゲートのメカニズムとしてのIFMIS

マラウイ政府はすぐにIFMISが不正使用や汚職に脆弱であることを認識し、IFMISを最初に導入したソフトウェアソリューションテクノロジー企業であるSoft-Tech Consulting Limitedに、システムの不正利用の調査を委託しました。キャッシュゲート事件は政府に経済的損失をもたらしたと考えられています。

ソフトテックは、「犯人は政府の銀行口座から、実際には供給されていない商品やサービスの仕入先口座に資金を送金し、その後、IFMISシステムからこれらの取引を削除できた」ことを突き止めました。政府とソフトテックは、「システムが不正に操作され、法的権限のない資金の流出、不正な支払いの作成・承認、会計検査院を通じた小切手の発行、そして仕入先口座への無許可での資金移動が行われていた」と確信していました。その後の監査で、IFMISシステムにおいて「相当数の取引が削除されていた」ことが明らかになりました。[18]

キャッシュゲート事件の展開

2013年9月、マラウイ環境省の若手会計補佐官、ビクター・シトレ氏が、車のトランクに約30万ドル（米ドル）を隠して発見された。1週間後の9月13日、マラウイ財務省の予算局長、ポール・ムフウィヨ氏が、リロングウェ地区43にある自宅の門のすぐ外で待ち伏せしていた武装集団に銃撃された。ムフウィヨ氏の妻は彼を近くの診療所へ急行させ、医師らの尽力で容態は安定。彼はカムズ中央病院に搬送され、翌日、専門治療のため南アフリカへ空輸された。[19]

その後数日後、政府関係者が共謀して数百万ドルが横領され、国家を欺いたという噂が浮上し始めた。ポール・ムフウィヨは清廉潔白であり、抜け穴を塞ぐために行動していたと主張する者もいたが[20] 、彼が汚職に関与していたと主張する者もいた[21] 。間もなく、公務員がどのようにして国庫から資金を横領していたかをめぐる陰謀が、ソーシャルメディア、ブログ、オンラインニュースで蔓延した[22] [23] 。

最初の反応

大規模な汚職スキャンダルが浮上し、マラウイは混乱と憶測の渦に巻き込まれた。ジョイス・バンダ大統領率いる政権は、略奪はIFMISの抜け穴によって可能になったと主張し、ムフウィヨ氏が汚職シンジケート摘発を目前にしていたため、スキャンダルの犯人に射殺された可能性も示唆した。[24]当時まだ民主党員であったバンダ大統領は、IFMISの抜け穴を解消し、公的資金の略奪を調査する計画を発表した。彼女は、クリストファー・ダザ善政大臣を委員長とする内閣委員会にこの計画の監督と調査結果のマラウイへの援助国への伝達を依頼した。

しかし、多くの外国援助国は、このスキャンダルを受けて援助を停止し始めた。2013年10月11日、ノルウェーはマラウイへの財政支援を全面的に凍結した。 [25] [26] 2013年11月、イギリスもノルウェーに続き、財政支援を延期した。[27]アメリカ政府は、援助はNGOに提供されるものであり、直接政府に提供されるものではないため、援助を停止する予定はないと述べた。 [28]また、IMFは2,000万ドルの融資を延期した。[29] EU、イギリス、ノルウェーが停止した援助は合計で約1億5,000万ドルに上った。[30]

12月までに、市民社会団体は政府のスキャンダル対応に抗議し、政府は真相究明と捜査の完了に向けて十分な努力をしていないと主張した。[31]大統領の辞任を求める声が数多く上がったが、バンダ大統領はこれらの要求を拒否し、このスキャンダルは政府にとってマラウイの公務員を一掃する「絶好の機会」だと述べた。[32]その後、英国政府の支援を受けて、バンダ大統領はキャッシュゲート事件の法医学的監査を開始し、スキャンダルへの対策を開始した。

内閣改造と逮捕

マラウイへの援助国が対外援助を停止した同じ週に、ジョイス・バンダ大統領は内閣を解任した。[33] 10月15日、新内閣が任命されたが、特にケン・リペンガ前財務大臣とラルフ・カサンバラ前法務大臣が含まれていなかったことから、彼らがキャッシュゲート事件に関与していた可能性が示唆された。[34] [35]さらに、政府関係者を含む約50の銀行口座が凍結された。2人が解任された理由について正式な説明がなかったため、この2人がこの騒動に関与しているのではないかとの憶測が広まり始めた。

マラウイの汚職対策局（ACB）も公務員による不正金融活動の捜査を開始し、キャッシュゲート事件に関連して逮捕者を出しました。ACBによる最初の逮捕者には、野生生物・観光省の主任行政官アリス・ナマタ、土地省の会計補佐官で貿易省と協力していたロバート・ナンチート、そしてマックスウェル・ナマタが含まれていました。[36]その後まもなく、ムフウィヨ射殺事件の背後にいるとみられるピカ・マノンドという容疑者がインターポールのリストに掲載されました。[37]

10月後半、ACBは逮捕を続けた。大統領府・内閣府の主任会計官チャジカ・ムンタリは、国際調達サービス（IPS）に対し、総額10億マルク（約230万米ドル）のバウチャー3枚を承認した罪で起訴された。IPSは、与党人民党の幹部で、採用・啓蒙活動担当副部長のオズワード・ルテポ氏が所有する企業であり、後にキャッシュゲート事件の第一容疑者となった。[38]注目を集めた逮捕は10月から11月にかけて続き、他に2人の容疑者が、サービス提供がないにもかかわらず金銭を受け取ったとして逮捕された。[39] 11月までに、このスキャンダルに関連して50人以上が逮捕され、11月8日には、元法務大臣ラルフ・カサンバラが、ポール・ムフウィヨ射殺事件の首謀者として逮捕された。[40] カサンバラは2014年1月27日にマネーロンダリングの容疑で再逮捕されたが、容疑を否認している。[41]

2014年に最初の元高官を刑務所に送ったのはアイビー・カマンガだった。[42]観光公務員だったトレザ・センザニは有罪を認め、3年の重労働を宣告された。[43]

ベーカー・ティリーのフォレンジック監査

英国の会計事務所ベーカー・ティリーは、英国国際開発省（DFID）の委託を受け、2013年9月から4月までの期間に行われた汚職の可能性に関するフォレンジック監査を実施した。同社は監査に関する2つの報告書を発表した。1つは2014年2月に公表されたもので、盗まれた資金約3,200万ドル（米ドル）がマラウイ企業16社に由来するものの、具体的な取引や企業名は明らかにされていない。もう1つはマラウイ政府に内密に提出されたもので、数十件の違法取引に関与した企業および個人の詳細な名前が記載されている。

2014年2月のベーカー・ティリーの報告書によると、2013年の6ヶ月間に総額13,671,396,751マラウイ・クワチャ（MK）が不正流用されたことが明らかになりました。そのうち60億MK（45%）以上がキャッシュゲート取引、40億MK（29%）近くが裏付け書類のない支払い、そして36億MK（26%）が水増しされた調達価格に相当します。報告書は以下のように結論づけています。

全体として、マラウイ政府（GoM）資金の不正流用および盗難が確認されました。無関係な企業間での資金移動、無関係な組織からの個人による資金引き出し、取引履歴が限られている、あるいは全くなく多額の現金引き出しを行っている企業への高額な価格設定などが確認できました。したがって、これらの資金の受取人がすべてのケースにおいて最終的な受益者であるとは考えていません。しかしながら、マラウイ法執行機関が国際的な管轄権に基づきこれらの問題を捜査できるよう、より具体的かつ詳細な調査が必要です。この点に関し、国際援助国に対し、引き続き監視を支援し、有罪判決、そして可能であれば賠償を確実にするために、進行中の捜査を支援するよう強く求めます。[44]

2014年後半、英国政府はマラウイ政府の監査総監とマラウイ法執行機関に対し、53件のキャッシュゲート事件の記録をまとめた第2次報告書を提出した。[45]キャッシュゲートによる総損失額は、以前の推定（最大155億マルク）をわずかに上回ることが判明した。この報告書には、キャッシュゲートの違法取引に関与した公務員、企業、銀行、省庁、その他の個人や組織の詳細も記載されている。

2つ目の報告書は、キャッシュゲート事件に関与した複数の企業と関係があったオズワード・ルテポ氏が、他の多くの実業家と共に、このスキャンダルの主な受益者であったことを明らかにした。マラウイ国防軍元司令官のヘンリー・オディロ将軍も言及されている。この報告書では、ピーター・ムタリカ大統領もジョイス・バンダ前大統領もキャッシュゲート事件との関連があるとは言及されていない。

参考文献

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