慈善投資募金活動

オーストラリアでは、慈善投資募金団体（CIF）は、慈善目的を有する非営利団体であり、その慈善目的の資金として一般の人々から預金を受け付けています。CIFは、提供する「金融商品」が社債の発行または運用型投資スキームの運営に限定されている場合、オーストラリア金融サービス免許（AFSL）の取得要件の免除を申請することができます。例えば、利子付きで返済される担保付きローンの勧誘は社債とみなされます。このような預金受入団体は、2003年以降、1959年銀行法の特定の要件も免除されています。

CIFはオーストラリア慈善団体・非営利団体委員会に登録する必要があり、慈善団体として、税金やその他の免除や特典（控除対象寄付受領資格や所得税免除など）を享受することもできます。[ 1 ]

2013年、ASICは200以上のCIFが存在すると推定し、最大の基金はオーストラリアカトリック司教協議会が運営するものであった。

AFSL免除

通常、「金融商品」を提供する組織は、2001年会社法（連邦法）第7章に基づき、免除が適用されない限り、オーストラリア金融サービス免許（AFSL）を取得することが義務付けられています。2002年に会社法に基づく法令により[ 2 ] 、オーストラリア証券投資委員会（ASIC）は、CIFに対し、以下のものを含む特定のAFSL免除を付与しました 。

  • 会社法の社債、運用投資スキームおよび資金調達規定の適用免除、および
  • 発行される金融商品が社債または運用型投資スキームのみである場合、AFSL を保有する義務が免除されます。

免除を受けるには、CIFはASICに申請し、「識別声明」（規制対象の投資スキームよりもはるかに負担の少ない開示声明）を提出する必要がありました。また、CIFは投資家に対し、自社の商品がASICによる完全な規制を受けていないことを明確に示す必要がありました。

2012年にオーストラリア慈善団体・非営利団体委員会（ACNC）が設立されて以降、CIF が免除を受けるには ACNC に登録することが必要になりました。

2013年に諮問文書[ 3 ]が、規制ガイド87に基づく免除の改正案に関する意見を求めました[ 4 ]。 2016年に[ 5 ]以下の変更が行われました。

  • 身分証明書に記載する情報量が増加し、既存の慈善団体は2017年3月31日までに新たな身分証明書を提出する義務が生じました。
  • 2017 年 1 月 1 日以降、CIF は個人投資家に対して、随時発行可能な債券や期間が 31 日未満の投資を発行することができなくなりました。
  • 2018年1月1日以降、CIFは「卸売CIF」でない限り、AFSLの取得が義務付けられました。卸売CIFとは、以下の条件を満たすCIFを指します。
    • 純資産が少なくとも250万ドルであること
    • 過去2年間の総収入が少なくとも25万ドルあり、
    • 当社は、提携関係にない個人投資家に対して金融商品を提供していません。

返済を期待していない寄付や遺贈による資金調達には、これらの変更は適用されません。

ASIC によって免除が認められているものの、AFSL を保有していない CIF は、ファンドへの投資が2001 年会社法または ASIC の規制に基づく投資家に対する通常の保護の対象ではないことを開示する必要があります。

2013年、ASICは200以上のCIFが、ホールセール投資家とリテール投資家のために総額70億ドル以上を運用していると推定しました。投資は主に社債、投資ファンド、運用型投資スキームへの持分といった形で行われていました。[ 6 ]最大のファンドはオーストラリア・カトリック司教協議会のファンドで、[ 7 ] [ 8 ] 24のファンドが合計74億9000万ドルの預金を保有していました。

銀行法の免除

オーストラリアでは、一般市民からの預金の受け入れは銀行業務に分類され、1959年銀行法（連邦法）に基づき厳しく規制されています。しかしながら、オーストラリア健全性規制機構（APRA）は2003年以降、宗教的・慈善目的のために設立され、宗教慈善開発基金（RCDF）と呼ばれる団体が一般市民から預金（いわゆる「投資」）を受け入れる場合、いくつかの条件を満たすことを条件に、銀行法の特定の要件を免除しています。[ 9 ] [ 10 ]

2016年に改正が行われ[ 11 ] 、 2017年1月1日に発効した。RCDFが一般大衆から準銀行と見なされることを制限するためである。RCDFが個人投資家に期間を明記せずに口座を提供する場合、当該口座には引き出し前に最低31日間の通知期間が設けられ、個人投資家に提供される期間投資口座には、少なくとも31日間の期間を明記することが義務付けられる。RCDFは、小切手口座、ATMへのアクセス、EFTPOSなどの取引口座を提供することが禁止される。免除命令と遵守RCDFのリストは2017年に更新された[ 10 ] 。

APRA（アジア・太平洋規制当局）から免除を受けたRCDFは、当該ファンドが銀行ではなく、APRAによる健全性監督を受けていないこと、また、投資家が1959年銀行法の金融債権制度および預金者保護規定の恩恵を受けていないことを投資家に開示することが義務付けられています。また、投資家が資金を回収できない可能性があることも伝えることが義務付けられています。

現在、APRAに登録され、免除を受けているRCDFは約60社あります。[ 10 ]これらのファンドの個人預金残高は合計で70億ドルを超えます。

参照

参考文献

  1. ^マレー、イアン。「商業活動を通じた慈善募金：最終的な結論か、それともピュロスの勝利か？」（PDF）。
  2. ^オーストラリア証券投資委員会（ASIC）クラス命令02/184 – 慈善投資スキームの資金調達（2002年）（廃止）
  3. ^ ASIC、2013年5月、 CP 207 慈善投資募金活動
  4. ^規制ガイド87 – 慈善事業と学校入学金 - 2016年9月28日更新
  5. ^ ASIC法人（慈善投資募金）規則2016/813
  6. ^慈善投資募金活動に関する規制枠組みの変更
  7. ^オーストラリアカトリック司教会議提出書 2013年7月12日
  8. ^オーストラリアカトリック司教会議提出書 2016年2月15日
  9. ^銀行（免除）命令第96号（2003年）
  10. ^ a b c 2017年免除命令第1号
  11. ^ 「宗教慈善開発基金」 。 2018年3月4日時点のオリジナルよりアーカイブ。2018年3月4日閲覧。
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