エンサインピークアドバイザー

北緯40度46分16秒、西経111度53分30秒 / 北緯40.7711869度、西経111.8916187度 / 40.7711869; -111.8916187

エンサインピークアドバイザーズ株式会社
会社の種類プライベート
設立1997年9月29日[ 1 ] （1997年9月29日）
本部
ソルトレイクシティ、ユタ州、米国
主要人物
サービス投資管理
運用資産残高1240億米ドル[ 2 ]
所有者末日聖徒イエス・キリスト教会

エンサインピークアドバイザーズ （/ ˈ ɛ n s aɪ n / EN -syne）[ 3 ] (EP)は、末日聖徒イエス・キリスト教会（LDS教会）の資産の投資管理会社です。 [ 4 ]

1997年、末日聖徒イエス・キリスト教会の投資部門は、ソルトレイクシティを見下ろす丘、エンサインピークにちなんで名付けられた別法人として分離されました。[ 4 ] 2020年2月現在、ロジャー・クラークがEPの最高経営責任者を務めています。ジェラール・コセは教会の主教であり、EPを含む教会の財務を監督しています。[ 5 ]

歴史

長年の財政難の後、LDS教会の指導者N・エルドン・タナーは1960年代に、毎年の寄付金から資金を予備基金として積み立てる慣行を確立しました。[ 6 ] EPは1997年9月29日に非営利法人として設立されました。[ 1 ] EPの保有資産の一部は、この予備基金を表していると言われています。[ 7 ]投資部門は3人の従業員で始まり、1970年代後半までに10 億ドルを運用したと伝えられています。[ 4 ] 2020年2月現在、EPは約70人の従業員を雇用しており、すべての従業員はLDS教会で良好な立場を維持する必要があります。[ 4 ]

2019年のプレスリリースで、末日聖徒イエス・キリスト教会は会員からの寄付金の使途について、「これらの資金の大部分は、教会の成長に必要な集会所、神殿、教育、人道支援、そして世界中での宣教活動など、そのニーズを満たすために直ちに使用されます。一部は、長年にわたり、賢明な財務管理と将来のための慎重な準備金の積み立てを通じて、計画的に保護されています」と説明しています。[ 8 ]

投資と収益

2019年時点で、EPの保有資産は総額1000 億ドルとされており、[ 9 ] 400億ドル相当の 米国株、フロリダ州パンハンドルの森林地帯、ブリッジウォーター・アソシエイツなどの著名なヘッジファンドへの投資が含まれている。[ 4 ]投資ファンドの一部として特定されている個々の株式には、アップル、シェブロン、ビザ、JPモルガン・チェース、ホーム・デポ、アマゾン、グーグルなどがあると報じられている。[ 10 ]投資の一部はフィッシャー・インベストメンツによるものだったが、創設者ケネス・フィッシャーの物議を醸す発言を受けて資金の一部が引き上げられた。[ 4 ]クラークは、近年ファンドは年間約7％の利益を上げていると報告している。[ 4 ]

2020年11月16日、EPは2019年のフォーム990-Tを内国歳入庁に提出し、501(c)(3)団体であること、2019年に84,415,984ドルの無関係事業所得を認識したこと、その所得に対して17,242,385ドルの無関係事業所得税を課したことを記載した。[ 11 ]

内部告発の苦情

2019年、ワシントン・ポスト紙は、元EP従業員のデイビッド・A・ニールセン氏が内国歳入庁（IRS）に内部告発を提出したと報じ、報告された投資規模に全国的な注目を集めた。 [ 9 ] [ 12 ]ニールセン氏はシニア・ポートフォリオ・マネージャーで、双子の兄弟であるラース氏と共に告発を行った。[ 13 ]その後の報道によると、ラース氏がワシントン・ポスト紙に情報を持ちかけ、デイビッド氏は情報の公開に反対していたという。デイビッド氏は「私が所有していた情報の公開は、私自身の許可を得ていない」と述べた声明を発表した。[ 14 ] [ 15 ]フォーブスのピーター・J・ライリー氏と作家のサム・ブランソン氏は、IRSが何らかの措置を取るとは考えていない。[ 6 ] [ 16 ]

SECの調査と罰則

2023年2月21日、米国証券取引委員会（SEC）は、EPとLDS教会に対し、「教会の株式投資を明らかにする書類を提出せず、代わりに教会のポートフォリオを隠し、教会の投資決定に対するエンサインピークの支配を誤って記載したダミー会社の書類を提出した」として公に告発した。 [ 17 ] EPとLDS教会は1997年から2019年まで、合同フォーム13Fを提出せず、代わりに全米各地の ダミーLLCを使用して提出していた。

SECの業務停止命令には、「教会は、教会のポートフォリオの規模を考慮すると、教会の既知の関連会社であるエンサイン・ピークの名義で資産を公開することはマイナスの結果をもたらすことを懸念していた。エンサイン・ピークには、教会の大管長会の承認なしにこの方法を実行する権限はなかった」と記されている。[ 18 ] SECは、エンサイン・ピークと教会のポートフォリオの価値が70億ドルから約378億ドルに増加したと判断した。SECの執行部門のディレクターであるガービル・S・グレワル氏は公式声明で、「我々は、末日聖徒イエス・キリスト教会の投資マネージャーが教会の承知の上で、教会の投資の公開を避けるために多大な努力を払い、SECと投資家から正確な市場情報を奪ったと主張している。フォーム13Fに適時かつ正確な情報を提出する義務は、非営利団体や慈善団体を含むすべての機関投資マネージャーに適用される」と述べた。[ 17 ]

申し立てられた「多大な努力」には、「クローンLLCが米国全土で事業を展開しているという印象を与え、クローンLLCをエンサイン・ピークや教会にまで遡って追跡することを困難にする」ことが含まれていた。さらに、エンサイン・ピークのアドバイザーと教会職員が、クローンLLCに関する情報や設立理由が「非常に限られている」にもかかわらず、各クローンLLCのマネージャーとして選ばれた。これらのマネージャーは「一般的な名前とソーシャルメディアでの限定的な存在感」を理由に選ばれ、「上場されている証券に対する唯一の投資裁量権を持ち、これらの証券には他にマネージャーがいない」ことを確認する文書に署名したが、実際には「エンサイン・ピークがポートフォリオ全体を引き続き運用していた」。[ 19 ]

これらの告発の結果、SECはエンサインピークに400万ドル、LDS教会に100万ドルの罰金を科した。[ 20 ]

同教会は、SECと和解に向けて長年にわたり協力してきたと述べ、「教会の上級管理職は、外部企業による提出書類作成を承認する際に、弁護士の助言を受け、その助言に依拠した」と付け加えた。さらに同教会は、「SECと和解に至りました。法令遵守へのコミットメントを改めて表明し、犯した過ちを深く反省し、この件は解決したと考えています」と述べた。[ 17 ]

訴訟

2019年、ユタ州前知事ジョン・ハンツマン・ジュニアの弟ジェームズ・ハンツマンは、教会を去る前に寄付した500万ドルの返還を求めて訴訟を起こした。教会はハンツマンが起こした訴訟の却下を求めており、米国地方裁判所は2021年9月にハンツマンの訴訟を却下した。ハンツマンは判決を控訴し、2年後の2023年8月にその判決は覆され、訴訟は3人の裁判官からなる第9巡回区控訴裁判所の審理部によって復活した。教会は復活に対して大法廷による控訴が認められ、裁判所は2024年9月に口頭弁論を行った。控訴裁判所は2025年1月31日、LDS教会による詐欺的な虚偽表示の証拠はないとして、全員一致の判決で訴訟を却下した。[ 21 ] [ 22 ]

2023年10月、ユタ州連邦地方裁判所に、合計35万ドルを寄付したと主張する3人の教会員による新たな訴訟が提起された。3件目の訴訟は2024年初頭にカリフォルニア州で提起され、集団訴訟としての地位を求めた。[ 23 ] 2024年8月までに、5つの州で提起された複数の訴訟が統合され、集団訴訟としての地位が認められた。原告らは、支払われた什一献金の返還、教会の財務慣行を違法と宣言する判決、「会計士が教会の財務を整理するか、裁判所が特別監視人を任命するまでの間」の什一献金慣行の全面的停止、そして同様の利益を持つ全国規模の原告集団の設立を求めていた。[ 24 ]この統合訴訟は、2025年4月に連邦判事によって棄却された。判事は、原告らが時効を超過しており、詐欺の法的基準を満たしていないと判断した。[ 25 ] [ 26 ]

参照

参考文献

  1. ^ a b「Ensign Peak Advisors, Inc. 法人番号: 1376719-0140」。ビジネス検索。ユタ州法人商事法典局。2020年2月24日閲覧。
  2. ^ 「Ensign Peak Advisors, Inc (Ensign Peak Advisors) - 基金、米国 - SWFI」。
  3. ^ 「エンサインの発音」『エンサイン』2005年1月。
  4. ^ a b c d e f gイアン・ラヴェット、レイチェル・レヴィ「モルモン教会は1000億ドルを蓄積。それは投資界で最もよく守られた秘密だった」ウォール・ストリート・ジャーナル、ソルトレイクシティ、2020年2月8日。2020年2月15日閲覧。
  5. ^ Watch, Tad (2020年2月14日). 「教会の財政：総主教区が成長する信仰の財政運営の内情を独自の視点で紹介」. Deseret News . 2020年2月15日閲覧。
  6. ^ a bジェンキンス、ジャック（2019年12月19日）。「LDS教会基金がIRSの反発を受ける可能性は低いと専門家は言う」ソルトレーク・トリビューン。2020年2月15日閲覧。
  7. ^ターナー、ジョン（2020年12月27日）「モルモン教徒と金銭：教会財政の型破りで混沌とした歴史」 Salon.com。2020年2月15日閲覧。
  8. ^ 「教会財政に関する大管長会声明」。ニュースルーム。2019年12月17日。2020年2月15日閲覧。
  9. ^ a bジョン・スウェイン、ダグラス・マクミラン、ミシェル・ボースタイン。「モルモン教会は1000億ドルの非課税投資ファンドに関して会員を欺いたと内部告発者が主張」ワシントン・ポスト、2019年12月17日。2020年2月15日閲覧。
  10. ^スタック、ペギー・フレッチャー。、什分の一の収入が減ることを恐れて1000億ドルの基金を凍結した」ソルトレーク・トリビューン紙（ユタ州）、2020年2月8日。2020年2月15日閲覧。
  11. ^「 Form 990-T：免税団体の事業所得税申告書」 Ensign Peak Advisors Inc.内国歳入庁.2019年12月31日.
  12. ^ポール・グレイダー、エマ・ペンロッド「モルモン教の内部告発者が兄弟のメディア漏洩を非難、教会は1000億ドルの什一献金論争に反応」ニューズウィーク、2019年12月21日。2020年2月15日閲覧。
  13. ^ブラウニング、ダン。「ミネトンカの男性がモルモン教会の投資ファンドに関する暴露記事を書いた」Star Tribune、2019年12月22日。2020年2月15日閲覧。
  14. ^ポール・グレイダー、エマ・ペンロッド「LDS教会員が什一税と1000億ドルの備蓄疑惑について議論」Religion Unplugged、2019年12月20日。2020年2月15日閲覧。
  15. ^ミシェル・ブーアスタイン、ジョン・スウェイン。「このモルモン教徒の双子は、教会の数十億ドル規模の資金に関するIRS内部告発の申し立てに協力し、それが彼らを分裂させた」ワシントン・ポスト、2020年1月16日。2020年2月15日閲覧。
  16. ^ Reilly, Peter J.「$100 Billion In Mormon Till Does Not Merit IRS Attention」、 Forbes、2019年12月17日。2020年2月15日閲覧。
  17. ^ a b cエリザベス・マッカーナン (2023年2月25日). 「SECはLDS教会が1997年以来、数十億ドルを国民から隠蔽してきたと考えている」. 2023年3月4日閲覧。
  18. ^ Countryman, Vanessa A. (2023年2月21日). 「行政手続き、ファイル番号3-21306」(PDF) . 2023年2月23日閲覧。
  19. ^ Countryman, Vanessa A. (2023年2月21日). 「行政手続き、ファイル番号3-21306」(PDF) . 2023年2月23日閲覧。
  20. ^ Countryman, Vanessa A. (2023年2月21日). 「行政手続き、ファイル番号3-21306」(PDF) . 2023年2月23日閲覧。
  21. ^ Walch, Tad (2025年1月31日). 「全会一致で第9巡回区控訴裁判所の審理委員会がハンツマン氏の什一税訴訟を棄却、教会が対応」 . Deseret News . 2025年2月1日閲覧。
  22. ^セメラッド、トニー。「連邦控訴裁判所がジェームズ・ハンツマンの什一税訴訟を棄却、LDS教会が勝利」ソルトレーク・トリビューン。 2025年2月1日閲覧。
  23. ^ LDS教会、什一税不正使用疑惑で3度目の訴訟に直面。KSTM 9ニュース。2024年1月31日。2024年2月2日アクセス。
  24. ^ LDS教会の什一税訴訟：反対派が反撃。ソルトレーク・トリビューン。2024年8月27日。2024年9月14日にアクセス。こちらからもご覧いただけます。
  25. ^ウォルチ、タッド（2025年4月17日）「連邦判事、イエス・キリスト教会に対するもう一つの什一税訴訟を棄却」デゼレト・ニュース。2025年4月20日閲覧。
  26. ^ブラウン、マシュー（2025年4月17日）「裁判官、寄付金の使途をめぐるモルモン教会に対する訴訟を棄却」 AP通信。 2025年4月20日閲覧。
「 https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Ensign_Peak_Advisors&oldid=1327056030」より取得