不良資産救済プログラムの監督

緊急経済安定化法により、最大7,000億ドルの不良資産救済プログラム（TARP）が創設されました。この法案では、議会監視委員会、TARP特別監察総監（SIGTARP）、金融安定監督委員会（FSB）、そして政府監査院（GAO）と議会予算局（CBO）に対する追加要件など、複数の監督メカニズムが設けられています。

金融安定監督委員会（FSOB）

金融安定監督委員会（FSOB）は、財務省の行動を審査し、勧告を行うために設立されました。[ 1 ]その目的は、TARPの運用を審査し、財務省に改善勧告を行い、詐欺や虚偽表示を監視することです。FSOBはまた、財務省がTARP法および米国の経済的利益に沿った政策を遵守していることを確認する権限を有しています。FSOBは毎月会合を開き、議会と監督委員会に四半期ごとに報告することになっています。[ 2 ]

理事会のメンバーは次のとおりです。

議会監視委員会（COP）

議会監視委員会[ 3 ] [ 4 ] [ 5 ]は、TARP法第1編第125条[ 6 ]により「立法府の機関」として義務付けられました。議会監視委員会は、市場の状況、現在の規制制度、そして財務省による不良資産救済プログラムの運営を審査する任務を負っていました。委員会は、プログラムに基づく最初の資産購入から30日ごとに調査結果を議会に報告する義務がありました。また、委員会は2009年1月20日までに規制改革に関する特別報告書を議会に提出する義務もありました。[ 7 ]議会監視委員会は当初2009年12月31日に廃止される予定でしたが、その後2011年初頭まで延長されました。[ 8 ] [ 9 ]

委員会は、以下のように任命された 5 人の外部専門家で構成されました。

この委員会の初会合は2008年11月25日水曜日に開催され、エリザベス・ウォーレン氏が議長に、デイモン・シルバーズ氏が副議長に選出されました。資産はまだ購入されていなかったため（OFSは資本購入プログラムを通じて銀行に2,500億ドルを提供することを選択しました）、最初の資産購入から30日以内に報告するという要件に違反したかどうかは明らかではありません。

2009年12月8日、政府の金融救済プログラムは年末の総括において、欠陥や長引く問題にもかかわらず、「経済パニックを食い止めた功績は認められる」と結論づけられた。[ 15 ]またこの日、ジェブ・ヘンサリング下院議員は辞表を提出し、委員会を辞任した。ヘンサリングの後任には、ダラスの弁護士兼公認会計士であるマーク・マクワッターズが就任し、同氏はヘンサリング氏の顧問を務めた。[ 16 ]

2010年10月1日、ウォーレン氏が消費者金融保護局での職務に専念するために辞任したことを受け、デラウェア州のテッド・カウフマン上院議員がウォーレン氏の後任としてリード多数党院内総務によって任命された。[ 17 ]その3日後、カウフマン氏は同委員会の2番目の委員長に満場一致で選出された。[ 18 ]カウフマン氏は2010年11月15日にクリス・クーンズ上院議員に後任として議会で選出されたが、2011年に同委員会が解散するまで同委員会の委員長を務めた。[ 19 ]

政府監査院（GAO）

会計検査院長（会計検査院長）は、プログラムの実施状況を監視し、60日ごとに調査結果を議会に報告する義務があります。また、会計検査院長は毎年プログラムを監査する義務があります。この法案は、会計検査院長に対し、プログラムに属する、またはプログラムによって使用されるすべての情報、記録、報告書、データなどへのアクセスを許可しています。[ 20 ] [ 21 ]

2008年12月2日、GAOは救済措置に関する最初の報告書を発表した。[ 22 ] [ 23 ] OFS委員長のニール・カシュカリ氏はGAO宛ての書簡[ 22 ]の中で、GAOは報告書の調査結果と勧告の大部分に同意するが、銀行からの報告義務の強化を求めるGAOの提案には疑問を呈し、個々の銀行から詳細な情報を収集することがプログラムを評価する最善の方法ではない可能性があると述べた。ナンシー・ペロシ下院議長は報告書の調査結果を「落胆させる」[ 22 ]と評し、この報告書はプログラムが「アメリカの納税者に対して説明責任を果たしていない」ことを示していると述べた。

TARP特別監察総監（SIGTARP）

EESAは不良資産救済プログラム特別監察総監室（SIGTARP）を設置し、特別監察総監は大統領によって任命され、米国上院によって承認される。特別監察総監の任務は、TARP関連活動（財務省によるプログラム運営を含む）を監視、監査、調査し、四半期ごとに調査結果を議会に報告することである。[ 20 ] [ 24 ]クリスティ・ゴールドスミス・ロメロ氏は、2012年2月1日にオバマ大統領によって指名され、2012年3月29日に米国上院によって承認され、2012年4月9日に現在の特別監察総監に就任した。 [ 25 ]

エリック・ソーソンは米国財務省の監察官であり、当初はTARPの監督を担当していましたが、通常の業務に加えてこの複雑なプログラムを適切に監督することの難しさについて懸念を表明しました。ソーソンはTARPの監督を「混乱」と呼び、後に「『混乱』という言葉は、私の部署がTARPの適切な監督レベルを維持しながら、同時に破綻した銀行や貯蓄銀行の監査を実施するなど、増大する業務量を処理する上で困難を伴っていたことを表現したものです。同時に、特別監察官の任命に向けた作業も進められています。」と釈明しました。[ 26 ]

ニール・バロフスキーは2008年11月14日、ジョージ・W・ブッシュ大統領によって特別監察総監に指名された。同年12月8日、上院で承認され、12月15日に就任宣誓を行った。バロフスキーは2011年3月30日にその職を退いた。 [ 27 ]特別監察総監に就任する前、バロフスキーはニューヨーク南部地区連邦検事局で8年以上連邦検察官を務めていた。バロフスキーはREFCO事件での功績により、司法長官ジョン・マーシャル賞を受賞した。バロフスキーはまた、コロンビア革命軍（FARC）の最高幹部50人を麻薬容疑で起訴するに至った捜査を主導し、当時の司法長官はこの事件を米国史上最大の麻薬関連の起訴事件と評した。[ 28 ]

バロフスキーの指揮の下、不良資産救済プログラム（TARP）担当特別監察総監室は、ひっそりと本格的な金融法執行機関へと変貌を遂げた。銃とバッジを携帯する権限を持つ捜査官45名と、全米各地の支局に配備されたサイレンとライト付きの車両27台を擁する。SIGTARPの捜査官には逮捕権限が与えられている。現在、SIGTARPは142件の刑事・民事事件の捜査に携わっており、既に1億5,180万ドル相当の資産を回収している。2010年夏までに、SIGTARPの捜査官は他の米国法執行機関と共に捜索活動に参加していた。彼らはFBI捜査官と協力し、フロリダ州オーランドのコロニアル銀行を捜索し、 TARP関連の詐欺の可能性を捜査した。[ 29 ]

2012年1月、ロメロ特別監察官は、このプログラムの参加者による返済が約1330億ドル（2024年には約1790億ドル）残っており、少なくともその一部は返済または回収されない可能性が高いと述べた。この金額は、返済済みの融資および投資から得られる約403億ドルの収入と利益によって部分的に相殺されている。しかし、2017年まで続く可能性のある新たな住宅差し押さえ救済プログラムには、さらに500億ドル以上の費用がかかる可能性がある。[ 30 ]

SIGTARPは、170名の職員、年間予算4100万ドル、そして豊富な法執行実績を有するとされている。2013年末時点で、SIGTARPは「107名の銀行幹部に対して刑事告訴を行い、その大半が懲役刑を宣告されている」[ 31 ] 。

TARP監督報告書

COP報告書

COP報告書の主要ウェブサイト: http://cop.senate.gov/reports/ 2009年8月5日アーカイブ、 Wayback Machine

SIGTARPレポート

SIGTARP のメイン「レポートと監査」ページ: https://web.archive.org/web/20120529062723/http://www.sigtarp.gov/pages/reportsaudits.aspx

GAOの報告書

  • TARP: 財務省は長期資産担保証券貸付制度に関する意思決定プロセスを強化する必要がある、2010年2月5日[ 32 ]
  • TARP：AIG、シティグループ、クライスラー、ゼネラルモーターズの株主としての米国政府の役割とその投資運用活動に関する予備的見解、2009年12月16日[ 33 ]
  • 監査：金融安定局（TARP）2009年度財務諸表、2009年12月9日[ 34 ]
  • TARP：財務省がクライスラーとGMの金融権益の監視と売却戦略を策定する中で、継続的な管理が必要、2009年11月2日[ 35 ]
  • TARP: 1年後、残る透明性と説明責任の課題に対処するための行動が必要、2009年10月8日[ 36 ]
  • TARP: AIG に対する政府支援の状況、2009 年 9 月 21 日、http://www.gao.gov/products/GAO-09-975/
  • TARP: 財務省は住宅購入価格改定プログラムの透明性と説明責任を高めるための措置が必要、2009年7月23日[ 37 ]
  • TARP: 2009年6月 透明性と説明責任の問題への取り組み状況、2009年6月17日[ 38 ]
  • TARP: 2009年3月 透明性と説明責任の問題への取り組み状況、2009年3月31日[ 39 ]
  • TARP：透明性と説明責任の問題への取り組み状況、2009年1月30日[ 40 ]
  • TARP: 誠実性、説明責任、透明性をより確実にするために追加の措置が必要、2008年12月2日[ 41 ]

GAO報告書の主要ウェブサイト: http://www.gao.gov/docsearch/featured/financialmarketsandhousing.html 2009年7月15日アーカイブ、Wayback Machine

財務省と金融安定監督委員会（FSOB）

  • 金融安定計画、1年後、2010年2月10日[ 42 ]
  • TARP出口戦略、ガイトナー国務長官の議会への書簡、2009年12月9日[ 43 ]
  • TARP月次報告書 - 2009年12月、2010年11月1日[ 44 ]
  • TARPおよび金融安定局の2009年度財務諸表、2009年12月10日[ 45 ]
  • TARP令状処分報告書、2010年1月20日[ 46 ]
  • 住宅購入の手頃化に関する月次レポート - 2009年12月、2010年1月19日[ 47 ]
  • 中小企業金融フォーラム、2009年11月18日[ 48 ]
  • FSOB 2009年12月31日終了四半期[ 49 ]
  • FSOB 2009年9月30日終了四半期[ 50 ]
  • FSOB 2009年6月30日終了四半期[ 51 ]
  • FSOB 2009年3月31日までの四半期[ 52 ]
  • FSOB 2008年12月31日終了四半期[ 53 ]

主なTARPレポートと取引: http://www.financialstability.gov/latest/reportsanddocs.html

CBOレポート

  • 不良資産救済プログラム：2009年6月17日までの取引に関する報告書[ 54 ]
  • 不良資産救済プログラム：2008年12月31日までの取引に関する報告書[ 55 ]

TARPを引用したCBOの追加レポート: http://www.cbo.gov/search/sitesearch.cfm?criteria=TARP 2011年6月12日アーカイブ、Wayback Machineにて

TARP監督に関する追加リソース

  • 下院金融サービス委員会のTARP監視報告書ページ[ 56 ]
  • プロパブリカの「救済に注目」[ 57 ]
  • 救済探偵ブログ[ 58 ]
  • ハフィントン・ポストの救済ページ[ 59 ]
  • GoogleニュースのTARPと救済策検索[ 60 ]
  • ニューヨーク・タイムズのTARPページ[ 61 ]
  • ウォールストリートジャーナルのTARPページ[ 62 ]

監督が効果的ではなかったという主張

救済措置を監督する政府当局者は、救済措置がどのように使われているかを把握していない

2008年12月31日のAP通信の記事は、「7000億ドルの救済措置を監督する政府当局者は、資金の追跡とプログラムの有効性の評価が困難であることを認めている」と報じた。[ 63 ]

2009年1月29日付のブルームバーグの記事は、「ブルームバーグ・ニュースは1月26日、財務省に対し、バンク・オブ・アメリカとシティグループを支援するための第2弾の措置として、過去2ヶ月間にどのような証券を担保したか開示するよう求めた。同省のステファニー・カッター報道官は1月27日、回答を求めると述べた。昨日の営業終了時までに回答は得られなかった」と報じた。[ 64 ]

銀行は救済資金の使い道を明らかにしない

2008年12月22日のAP通信の記事には、「AP通信は、政府から少なくとも10億ドルの資金を受け取った21の銀行に連絡を取り、4つの質問をした。いくら使われたのか？何に使われたのか？いくら貯蓄されているのか、残りはどうなっているのか？どの銀行も具体的な回答をしなかった…一部の銀行は、お金がどこに行くのか全くわからないと答えた。」とある。[ 65 ]

ニューヨーク・タイムズ紙が約24の米国銀行幹部による投資家向けプレゼンテーションと電話会議を調査したところ、「融資を優先事項として挙げた銀行は少数だった。圧倒的多数は、救済プログラムを無条件の臨時収入と捉え、債務の返済、他の事業の買収、あるいは将来への投資に充てることができると考えていた」ことが判明した。[ 66 ]

連邦政府は、わずか1760億ドルの価値しかない資産に2540億ドルを支払った。

2009年2月5日、議会監視委員会の委員長であるエリザベス・ウォーレンは、上院銀行委員会で、2008年に連邦政府がわずか1760億ドルの価値がある資産に対して2540億ドルを支払ったと述べた。[ 67 ]

2008年に救済措置の受給国はロビー活動と選挙資金に1億1400万ドルを費やした。

2009年2月4日、2008年に救済資金を受け取った企業がロビー活動と選挙資金に1億1400万ドルを費やしたという報道がありました。これらの企業は救済資金として2950億ドルを受け取りました。OpenSecretsのエグゼクティブディレクターであるシーラ・クルムホルツ氏は、この情報について次のように述べています。「経済状況が好調な時期であっても、これらの企業が得てきたものよりも大きなリターンをもたらす投資は他にないでしょう。」[ 68 ]

バンク・オブ・アメリカが1000万ドルのスーパーボウルパーティーを開催

2009年2月2日のABCニュースの記事「救済されたバンク・オブ・アメリカがスーパーボウル・ファン・フェストをスポンサー」によると、バンク・オブ・アメリカはパームビーチの5つ星リゾートでスーパーボウルのイベントをスポンサーし、「…5日間のカーニバルのようなイベント…85万平方フィートのスポーツゲームとフットボールファンのためのインタラクティブなエンターテイメントアトラクション…」と評された。銀行はイベントの費用に関するABCニュースの質問への回答を拒否したが、秘密の情報源はABCに対し、費用は約1000万ドル（2024年には約1420万ドル）だと語った。[ 69 ]

監督の取り組み

TARP監視を支援するツールとしてXBRLが提案される

2009年3月11日に行われた監視・政府改革委員会の国内政策小委員会の公聴会において、XBRLはTARP監視を支援するために財務書類のデータ入力と処理を自動化するメカニズムとして提案されました。[ 70 ]

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