支払能力

金融やビジネスにおける支払能力とは、個人または事業体の流動資産がその個人または事業体の流動負債をどの程度上回っているかを指します。 ^{[ 1 ]}支払能力は、企業が長期固定費を賄い、長期的な拡大と成長を達成する能力とも表現されます。^{[ 2 ]}^{[ 3 ]}これは、純流動性残高（NLB）の式を使用して測定するのが最適です。この式では、支払能力は現金および現金同等物に短期投資を加算し、そこから借入金を差し引くことで計算されます。^{[ 4 ]}負債と資産の両方の証明のための暗号化スキームが、特にブロックチェーン分野に存在します。^[⁵^]^[⁶^]^[⁷^]

重要性

貸し手は融資を行う前に、借り手の支払い能力を評価しなければなりません。金利を含む融資条件は、想定されるリスクに応じて異なります。支払い能力の高い借り手は、通常、より有利な条件を得ることができます。

欧州指令2014/17/EUは、消費者向け融資および住宅ローン融資のための共通枠組みを導入しました。ソルベンシー評価は、貸し手および仲介業者にとって明確な法的要件となりました。

この分析では、収益、費用、資産、その他の財務要因が考慮されます。融資対象資産の独立した評価もこのプロセスの一部です。^{[ 8 ]}

支払能力は、損益計算書に示される営業総利益によって評価されることが多い。この指標は、予想される借入金返済額を差し引いた値で、ゼロを大きく上回っている必要がある。この数値が高いほど、企業は有利な金利を得られる可能性が高まる。^{[ 9 ]}

財務レバレッジ比率も一般的な指標の一つです。

個人の場合、支払能力モデルでは比率や予測スコアリングツールがよく使用されます。

企業の場合、貸し手は財務諸表と業績指標に依存します。

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