フォーム10-K405

フォーム10-K405は、米国証券取引委員会（SEC）に提出されるSECの書類であり、公開会社の役員または取締役がフォーム4（または関連するフォーム3またはフォーム5 ）を期限までに提出しなかったことを示しています。これは、セクション16に違反しており、必要な期間内にインサイダー取引活動を開示しなかったことを意味します。 ^[1]

2003 年より前、SEC に提出された 10-K フォームには次の修飾語が含まれていました。

規則SKの項目405に基づく滞納提出者の開示が本書に記載されておらず、登録者の知る限り、このフォーム10-KのパートIIIに参照により組み込まれた確定的な委任状または情報開示書、またはこのフォーム10-Kの修正に記載されない場合は、チェックマークを付けて示してください。[X]

フォーム上のこのボックスにチェックが入っている場合、SECは10-K405として提出するよう求めています。チェックが入っていない場合は、10-Kとして提出されます。SECは、このチェックボックス以外については、2つのフォームに実質的な違いはないと述べています。電子提出が義務付けられている年度については、提出書類の約3分の1が10-K405として登録されています。この分類は2002年以降廃止されています。

SECの公的参考部によると：

フォーム10-Kをフォーム10-K405として指定する要件は、企業によるこの指定方法が一貫しておらず、信頼性に欠けると判断されたため廃止されました。このフォームタイプはEDGARシステムでは受け付けられません。

参考文献

1. 「1934年証券取引法第13条または第15条(d)に基づくFORM 10-K年次報告書 一般指示」(PDF)。

外部リンク

• SECホームページ