外国企業責任追及法
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| 長いタイトル | 2002 年サーベンス・オクスリー法の改正を目的とした法律。この法律は、特定の発行会社に対し、証券取引委員会に対し、公認会計士監査委員会による同法に基づく検査の実施を阻止する外国の管轄区域に関する情報を開示することを義務付け、その他の目的も含んでいます。 |
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| 制定者 | 第116回アメリカ合衆国議会 |
| 引用 | |
| 公法 | 公報 L. 116–222（テキスト）（PDF） |
| 立法史 | |
外国企業責任法（Holding Foreign Companies Accountable Act）は、2020年に成立した法律で、米国の証券取引所に上場する企業に対し、公認会計士監査委員会（PCAOB）による検査を妨げている外国の管轄区域に関する情報を米国証券取引委員会（SEC）に開示することを義務付けています。この法律に基づき、PCAOBが3年連続で指定された報告書の監査を実施できない場合、これらの企業は取引を禁止され、取引所から上場廃止されます。[ 1 ]この法案は、これらの企業に対し、中国政府によって所有または支配されていないことを宣言することを義務付けています。[ 2 ]
背景
2019年には、マルコ・ルビオ上院議員（共和党・フロリダ州選出）が、一部の外国企業が米国証券取引所の監督・監査規則を遵守していないという懸念を受けて、米国上院で同様の法案「EQUITABLE Act（公平性法案） 」を提出しました。これは、米国証券取引所に上場する中国企業のコンプライアンスと透明性の欠如が、投資家を欺くリスクを高めていることへの対応策でした。[ 3 ]
連邦議会における外国企業責任法の審議は、中国のコーヒーチェーンであるラッキンコーヒーをめぐる注目を集めた金融スキャンダルと時を同じくした。同社は2020年5月、2019年の売上高約3億1000万ドルを意図的に捏造した会計不正を理由にCEOとCOOの両名を解雇した。これによりラッキンの株価は約80％急落した。 [ 4 ]ラッキンは2020年5月19日、ナスダック証券取引所から上場廃止通知も受け取った。[ 5 ] 6月26日、ラッキンはナスダックから上場廃止されることが確認され、ラッキンの株式は最終取引日を迎えた。[ 6 ]
立法史
2020年5月20日、この法案は全会一致で米国上院を通過した。[ 7 ] 2020年12月2日、この法案は全会一致の音声投票で米国下院を通過した。 [ 8 ]この法案は2020年12月18日にドナルド・トランプ大統領によって署名され、法律として発効した。 [ 9 ]
意味合い
法案の規定に従い、証券取引委員会（SEC）は2022年3月からPCAOBが監査できない外国発行体の暫定リストの公表を開始した。[ 10 ]数日後の4月2日、中国証券監督管理委員会は、外国上場企業に対する現地検査は中国の規制当局のみが実施できるという要件の撤廃案を発表した。[ 11 ]
参考文献
- ^ Thomas Franck (2020年5月21日). 「取り締まり強化で『ワープスピード』で動く中国株の上場廃止法案が超党派の支持を得る」 CNBC . 2020年6月13日閲覧。
- ^クリス・マシューズ（2020年5月20日）「上院、米国証券取引所から中国企業の上場廃止を可能にする法案を可決」 MarketWatch 。 2020年6月13日閲覧。
- ^ Robertson, Benjamin (2019年6月6日). 「中国企業に対する米国の最新攻撃は香港に利益をもたらす可能性がある」 . Bloomberg News . 2019年7月2日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2019年9月24日閲覧。
- ^ Dan Primack (2020年5月12日). 「Luckin Coffee、詐欺でCEOとCOOを解雇」 . Axios . 2020年6月15日閲覧。
- ^ Dan Primack (2020年5月20日). 「Luckin Coffee、詐欺容疑でナスダック上場廃止に直面」 . Axios . 2020年6月15日閲覧。
- ^ Tonya Garcia (2020年6月26日). 「Luckin Coffee、ナスダック上場廃止へ」 . MarketWatch . 2020年6月27日閲覧。
- ^マシューズ、クリス. 「上院、中国企業の米証券取引所から上場廃止を命じる法案を可決」 . MarketWatch . 2020年12月3日閲覧。
- ^ Zengerle, Patricia (2020年12月3日). 「米国証券取引所に上場する中国企業、トランプ大統領の机に届く法案に脅かされる」ロイター. 2020年12月3日閲覧。
- ^ 「トランプ大統領、中国企業を米証券取引所から排除する法案に署名」ロイター2020年12月18日2020年12月19日閲覧。
- ^ 「外国企業責任法」 .米国証券取引委員会. 2022年3月30日. 2022年4月4日閲覧。
- ^ 「就《加强境内企业境外発行证券および上市相保密档案管理事業的規定》公开性求意见的通知」（中国語）。中国証券監督管理委員会。 2022-04-02 。2022-04-04に取得。
外部リンク
