番号付き銀行口座とは、口座名義人の身元が、顧客と選ばれたプライベートバンカーのみが知る複数桁の番号に置き換えられた銀行口座のことである。 [1] [2]これらの口座は銀行の秘密保持をさらに強化するものの、顧客名は銀行に記録され、限定的で正当な理由のある開示の対象となるため、完全に匿名というわけではない。[1]
1910年代、スイスの銀行家たちは、第一次世界大戦中の税金の支払いを避けようとするヨーロッパの顧客のために匿名性を高めるため、番号付きの銀行口座を開設した。[3] 1934年のスイス銀行法の成立とともに、この慣行はスイスの銀行業界全体に広がった。[4]スイスの一部の銀行は、顧客を識別するための代替手段として、「カーディナル」 [5]、「オクトパシー」[6]、「チェロ」[6]などのコードネームを番号に付加している。 [7] しかし、スイスでこの種の口座を開設するには、顧客は多段階の承認手続きに合格し、銀行に対して資産の合法的な出所を証明する必要がある。[ 8]ヨーロッパ、アジア、南北アメリカでこの慣行を採用している銀行機関は、顧客に対して厳格な審査を受け、実質的所有者の身元を提供するよう求めている。 [ 8] [8] [9]
多くの主権国家政府は、これらの口座の使用を禁止している。これは、口座名義人が政府の監視を最小限に抑えたい、あるいは課税を回避したいという願望と関連付けられることが一般的だからである。[8 ]番号付き銀行口座の使用を規制するほとんどの規制では、口座名義人が書類に署名し、身元調査を受け、本人確認と口座との関連性を確認することを求めている。[10]規制にもかかわらず、番号付き銀行口座はその性質上、通常の銀行口座よりもプライバシーが高い。例えばスイスでは、単に課税を避けるための資産報告を怠ったという証拠ではなく、故意の詐欺行為が証明されない限り、銀行家は口座が番号付きかどうかを政府機関に開示することを禁止されている。[4]
参照
参考文献
- ^ ab 「スイス銀行口座の番号付き口座を開設してみませんか？取得方法はこちら」エコノミック・タイムズ2013年10月30日 . 2018年5月18日閲覧.
- ^ Obringer, Lee Ann (2011年6月8日). 「スイスの銀行口座の仕組み」HowStuffWorks . 2018年5月18日閲覧。
- ^ シュッツ、ディルク（2000年）『UBSの崩壊：スイス最大の銀行を崩壊させた力』ピラミッド・メディア・グループ、ISBN 9780944188200。
- ^ ab "Swiss-Privacy.com | 番号付き銀行口座". www.swiss-privacy.com . 2018年5月18日閲覧。
- ^ エンリッチ、デイビッド（2018年1月6日）「スイスの銀行家がアメリカ人の脱税を手助け。それは犯罪だったのか？」ニューヨーク・タイムズ。 2018年5月20日閲覧。
スイスでは違法ではない行為を理由に自国民をアメリカに引き渡すことを拒否したため、数人がスイスに潜伏していた。実際に裁判にかけられた者はいなかった。
- ^ ab Browning, Lynnley (2009年8月19日). 「UBS、合意に基づき4,450人の氏名を放棄へ」ニューヨーク・タイムズ. 2018年5月15日閲覧。
- ^ 「番号付き銀行口座 - シリーズ10 | Investopedia」Investopedia 2014年11月12日2018年5月18日閲覧。証券
会社は、顧客の要請に応じて、顧客が署名した口座の所有権を証明する声明書がある限り、番号または記号で識別される口座を開設することができます。
- ^ abcd Koba, Mark (2008年8月20日). 「スイスの銀行口座を開設する方法」. CNBC . 2018年5月12日閲覧。
- ^ 貸金庫ガイド
- ^ 「オフショアマニュアル：スイスナンバー付き銀行口座」www.offshore-manual.com . 2018年5月18日閲覧。
