永久保険
永久保険は、期間や期限が設定されていない住宅所有者向け保険の一種です。保険契約の有効開始日から、補償は永久に継続します。被保険者は、リスクの存続期間中、保険金（預かり保険料）を保険会社に預け入れます。預かり保険料は、同等の1年契約の返還不要の年間保険料の何倍も高額です。このモデルが経済的に成立するためには、保険会社は損失と運営費を賄うために、預かり保険料の運用から十分な収益を上げなければなりません。解約時には、被保険者は通常は利息なしで、初期預かり保険料の全額返金を受けることができます。永久保険は、1752年に米国フィラデルフィアで初めて発行され、現在でも火災保険や住宅所有者保険に使用されています。[ 1 ]
米国では、終身保険には税制上の優遇措置もあります。保険料は被保険者に収入をもたらしませんが、定期住宅所有者保険の年間保険料は免除されます。したがって、税調整後の被保険者の保険料相当額は、定期保険の年間保険料を差し引くために必要な収入総額を保険料で割ることで計算できます。例えば、15万ドルの住宅の場合、通常、定期保険の年間保険料は1,000ドルです。同じ住宅で同等の補償内容の終身保険に加入するには、1万ドルの一時金保険料が必要になるでしょう。28%の税率区分に該当する人が年間保険料を支払うには、1,389ドルの総所得が必要です。この金額を毎年支払う必要がなくなるため、保険加入者の住宅所有者が受け取る一時払保険料に対する税調整後の等価収益率は1,389ドルとなり、そこから一時払保険料を投資した場合に得られる税引き後の収益（税引き後の収益率が6％だとすると600ドル）を差し引いた金額を10,000ドルで割ると、7.89％となる。[ 2 ]
参考文献
- ^ Rottman, Dick (1969年9月). 「永久保険の分析」 . The Journal of Risk and Insurance . 36 (4): 365– 382. doi : 10.2307/251295 . JSTOR 251295. 2023年9月18日閲覧。
- ^ Anonymous, Fred (2010年1月8日). 「Perpetual Home Insurance Explained」 . One Project Closer . One Project Closer, LLC . 2023年9月18日閲覧。
