サンジェイ・シャー
イギリスの実業家

サンジェイ・シャー
2016年のシャー
生まれる（1970年9月11日）1970年9月11日（55歳）
市民権イギリス
職業トレーダー

サンジェイ・シャー（1970年9月11日生まれ）は、2024年にデンマークの裁判所から脱税の罪で懲役12年の判決を受けたイギリス人貿易商である。 [1]これはデンマークで詐欺事件に対して言い渡された刑罰としては史上最も重いものであった。[2]彼は判決に対して控訴している。

シャーは、2016年に閉鎖された英国のヘッジファンド会社ソロキャピタル[ 3]と、 2020年に閉鎖されたNGOオーティズムロックス[4]を設立しました。[5] [6]

シャーは、2023年5月にドバイ裁判所から多額の金銭の返還を命じられたが、2012年から2015年の間にデンマーク政府が127億デンマーククローネ（16億5000万ユーロ）を詐取されたとされる事件に関する英国での裁判が終了するのを待って控訴していた[7]。[8]これは、複数の欧州諸国が関与するCumExファイルの一部であり、バークレイズ、メリルリンチ、JPモルガン、モルガン・スタンレー、BNPパリバ、バンコ・サンタンデール、マッコーリー銀行、ドイツ銀行など、世界最大の銀行が多数関与している。[9]

シャー氏は、自社が顧客に対し、税務省に対し約80億デンマーククローネの請求を可能にしたことを認めた。 [10]彼は、配当所得に対する課税方法が管轄区域によって異なるという、法的な税制上の抜け穴を利用しただけだと主張した。 [11] [12]シャー氏は2023年12月にデンマークに送還され、裁判にかけられた。2024年12月、彼は脱税の罪で懲役12年の判決を受けた。[13]

2025年2月、シャーはCumEx取引をめぐってドイツで起訴された。政府は、2010年にドイツ国庫に4,650万ユーロの損失が発生したと主張した。[14]

キャリア

シャー氏はモルガン・スタンレー、クレディ・スイス、ラボバンクで20年近く銀行員として勤務し、「2008年に失業した後、自身の投資管理、証券会社、プリンシパルトレーディング会社を設立した」 [15] 。

ソロキャピタル

シャーはロンドンにヘッジファンド会社ソロ・キャピタル（ソロ・キャピタル・パートナーズLLP ）を設立した[16] [3]。同社はロンドンとドバイのオフィスに100人以上の金融専門家を擁している[15] 。同社は2009年に設立され、[17] [18]、従業員数は8人だった。シャーは、以前ラボバンクで勤務していたトレーディングデスクが2008年の金融危機により配当裁定取引デスクを閉鎖した後、この会社を設立した[19]。

ソロ・キャピタルは、自主管理型年金プランを保有する200人以上のアメリカ人と協力し、デンマーク株を保有する米国年金基金に対する27%の源泉徴収税還付を利用しました。ソロ・キャピタルはこの取引を2012年から2015年にかけて行いました。[19] [17]デンマーク税務当局は、この還付金は不正なものだったと主張しています。2014年には、デンマーク税務当局は1,500件以上の還付申請に対し、5億9,000万ドル相当の還付金を支払いました。2015年には、デンマーク税務当局は2,500件以上の還付申請に対し、12億ドル相当の還付金を支払いました。これらのほとんどはソロ・キャピタルの顧客向けでした。[19]

2015年にデンマーク税務当局による脱税容疑で捜査を受けながら 閉鎖された[20] 。

2016年、ソロ・キャピタルのロンドン事務所は国家犯罪対策庁の家宅捜索を受けた。[19]シャーは脱税の疑いで捜査を受け、ソロ・キャピタルは2016年に閉鎖された。[4]デンマーク当局の捜査が続く中、[4]シャーのロンドンの自宅と事務所は英国国家犯罪対策庁の家宅捜索を受け、ヴァレンゴールド銀行（シャーが共同所有）はドイツ当局の家宅捜索を受けた。[21] [22]

デンマークの配当税詐欺容疑

2010年の監査報告書によると、デンマーク税務省は配当税に関する法的な税制上の抜け穴についての警告を複数回無視していたことが判明した。[23]これはサンジェイ・シャーの会社ソロ・キャピタルが顧客に80億デンマーククローネを超える税金還付金を支払うことを可能にする2年前のことである。[24] 2018年6月、デンマーク税務省は英国高等法院に民事訴訟を起こし、詐欺、陰謀、不正、不当利得の被害者であると主張した。[25]

2015年以来、シャーはCumExファイルで暴露されたデンマーク政府が127億デンマーククローネ（16億5000万ユーロ）を詐取された事件の第一容疑者となっている。[3] [26] [27]シャーは2015年にこの事件に関して捜査された。[28]この脱税は2012年から2015年の間に行われ[29]、デンマーク史上最大のものだ。[21]シャーはまた、ベルギーで2億ユーロ以上、ノルウェーで6万5000ユーロ（58万ノルウェークローネ）が関わった同様の脱税事件の第一容疑者でもある。 [30] [31] [32] [33]ベルギーでのさらに3億ユーロとノルウェーでの4000万ユーロ（3億5000万ノルウェークローネ）の脱税はデンマーク当局の警告によってのみ阻止された。[30] [31] [32] [33]さらに、2016年からドイツとイギリスのユーロジャスト、そしてアメリカ財務省によって捜査を受けており、その資金の一部がアメリカの年金基金を通じて流用された疑いがある。[26] [32] [34]

2016年12月現在、デンマーク警察は外国の警察と協力して約3億ユーロを押収した。[35]

2017年には共謀の疑いのある2人もデンマーク当局によって起訴された。[36]

2018年9月、ロンドン高等法院の判事は、デンマーク税務当局SKATの要請を受け、シャー氏の支配下から外れていた英国企業2社、ソロ・キャピタル・リミテッドとエリジウム・グローバル（UK）リミテッドに対し、13億ドルの欠格判決を下した。これらの企業に対する請求は弁護されなかったため、欠格判決が下された。同月、ユランズ・ポステン紙の子会社であるfinans.dkは、シャー氏の企業2社、エリジウム・グローバルとエリジウム・プロパティーズの資産が凍結されたと報じた。[37]また、デンマーク当局はドバイ国際金融センター裁判所とロンドン商事裁判所にシャー氏を提訴したと報じた。 [37]

2018年にイギリス、ドイツ、アラブ首長国連邦はシャー氏の資産6億6000万ドルを凍結したが、没収はしなかった。[38]

2019年5月、複数のアメリカの年金基金が、関連する脱税事件で16億デンマーククローネ（2億3900万米ドル）を返還することに同意した。 [39] 2019年9月、ドイツ北海銀行は、関連する脱税計画に関与したとして1億1000万デンマーククローネの罰金を受け入れた。[40] [41]シャーは依然として、主要な脱税事件の主犯である。[40]

2019年9月、デンマーク税務当局は、ドバイで脱税事件の「中心人物」に対する判決により900万件の文書へのアクセスが可能になり、そのうち350万件はすでに移管されたと報告した。[42]シャーの広報担当者、ジャック・アーバイン氏は、これらの文書がシャーから提供されたことを確認した。[42] 2019年9月現在、脱税計画に関与した個人および企業に対するデンマークの起訴状総数は476件に上り、訴訟費用は24億デンマーククローネと予測されている。[42] 2020年5月、モルテン・ブツコフ税務大臣は、弁護士に支払われた報酬は3億5000万米ドルであり、大規模な管理不備に対処するために税務署に250人の新職員が追加されたと発表した。[43]

2019年11月、英国とデンマークの当局は、シャーに対する主な訴追はデンマークの裁判所で行われるべきであるとの合意に達し、両国はシャーのドバイからデンマークへの引き渡しを支持した。[44]

2019年現在、シャー氏はいかなる不正行為も否定している。[4]デンマーク税務当局SKATが提起した民事訴訟の一環としてロンドン高等裁判所に提出された書類の中で、シャー氏の弁護士は彼に対する容疑を否定している。[45]

デンマーク検察官は2019年9月にアブダビで任意聴取を行い、シャー氏を3日間にわたって尋問した。[46]

2020年8月12日、ドバイ裁判所は、デンマーク政府がサンジャイ・シャー氏に15億ポンド（72億ディルハム）を騙し取られたという主張を証拠不十分を理由に棄却した。[47]

2021年1月、デンマーク検察はシャー氏を16億ドルの配当税を不正に還付した罪で起訴した。[48]検察は、事案の重大性を理由に懲役12年の刑を求刑した。[48] 2021年4月、英国商事裁判所はシャー氏に対するデンマークの訴えを棄却した。アンドリュー・ベイカー判事は、訴追は「政治的かつ金銭的動機に基づくもの」であると述べた。しかし、裁判所は当時、シャー氏の英国における凍結資産については措置を講じなかった。[49] 2022年2月28日、デンマーク政府は控訴審で勝訴し、高等裁判所による前回の棄却判決を覆した。ジュリアン・フラックス判事は、詐欺容疑の被告側の主張を「[ベイカー]判事が受け入れたのは誤りだった」と述べた。[50]

2022年5月31日、シャーはドバイで逮捕され、デンマークへの身柄引き渡しの可能性を巡る裁判にかけられた。[51] 2022年9月12日、裁判官は捜査に関する資料が不足していることを理由に、シャーのデンマークへの身柄引き渡しを認めない判決を下した。デンマーク当局はこの判決に対して控訴する権利を有する。[52] [53]

2022年9月15日、ドバイ民事裁判所は、デンマークの配当税詐欺事件のサンジェイ・シャーらの容疑者に対し、約80億デンマーククローネ（11億ドル）をデンマークに返還するよう判決を下したと報じられている。[54]

引き渡し

2023年12月6日、アラブ首長国連邦はシャーをデンマークに引き渡し、コペンハーゲン空港到着時に逮捕した。[55]翌日、シャーは尋問（grundlovsforhør ）に付された。グロストルップ裁判所 [da]の裁判官は、 シャーを2024年1月3日まで公判前勾留することを決定し、その時点で勾留期間が再度決定されることとなった。[56]

裁判と判決

2024年3月、シャーはコペンハーゲンで裁判にかけられた。[57]

2024年9月、デンマークの検察官は、シャーに最高12年の懲役刑を言い渡すよう裁判所に求めた。[58] 2024年12月13日、サンジェイ・シャーは、デンマーク政府に10億ポンド以上の損害を与えた脱税計画への関与の罪で、デンマークの裁判所から懲役12年の判決を受けた。[59] [60]この判決は、デンマーク史上、金融犯罪に対して言い渡された刑期としては最長である。[61]

2024年2月、サンジェイ・シャーに雇われた英国人トレーダーのアンソニー・パターソンは、重大な詐欺への共謀の容疑を一部認め、[62]デンマークの裁判所から懲役8年の判決を受けた。[63] [64]

判決の主な詳細

  • シャー氏はデンマークへの入国を永久に禁止された。
  • 複数の不動産を含む約10億ドル（72億デンマーククローネ）相当の資産の没収が命じられた。
  • ナンナ・ブラッハ判事は、シャー氏が「不当な」支払いにつながる作戦において「中心的かつ主導的な役割」を果たしたと述べた。
  • マリー・トゥリン検察官は、この長期の判決は「関与した金額の異常な巨額さ、計画の期間、そしてデンマーク国家に対するこの詐欺の実行における数年にわたる同氏の経営的役割」を反映していると強調した。

シャー氏の弁護士であるカーレ・ピルマン氏は、高等法院でより寛大な判決が下されることを期待し、控訴する意向を示した。数ヶ月に及んだこの裁判は、シャー氏が2012年から2015年にかけて、いわゆる「カム・エクス・スキーム」を首謀したとされる事件に焦点を当てたものだった。シャー氏は裁判を通じて無罪を主張し、詐欺ではなく法の抜け穴を利用したと主張した。今回の判決は、ドイツ、ベルギー、デンマークを含む複数の欧州諸国に影響を与えている「カム・エクス・スキーム」に関する継続中の捜査において、重要な進展を示すものである。[59]

英国の訴訟

2025年、デンマークの税務当局（Skat）は、サンジェイ・シャーとソロ・キャピタル関連企業による投資誘致取引を通じて不当に得られたとして、イングランド・ウェールズ高等裁判所に約14億ポンドの配当税還付金の回収を求める民事訴訟を提起した。この訴訟は、イングランドの裁判所で審理された民事訴訟の中で最大規模かつ最も複雑なものの一つであり、138日間にわたり56人の被告が関与した。[65]

2025年10月、高等裁判所はスカットの請求を全て棄却した。裁判官は、シャー氏を含む一部の被告が特定の点で不正行為を行ったものの、スカットの還付請求処理に関する内部統制が不十分であったため、当局が法的に誤認されたとは考えられないと判断した。スカットは控訴許可を求める意向を表明した。[65]

判決後、スカットは被告側の訴訟費用の大部分を負担することになった。裁判所の書類によると、その総額は約4億ポンドに上るとされており、この訴訟は英国法史上最も高額な民事訴訟の一つとなった。シャー氏と関係のある団体は、裁判所命令に基づき、費用の大部分を回収する権利を有していた。[66]

ドイツの配当税詐欺容疑

2025年2月、シャーはCumEx取引をめぐってドイツで起訴された。政府は、2010年にドイツ国庫に4,650万ユーロの損失が発生したと主張した。[14]

私生活

シャーは結婚しており、3人の子供がいる。2009年、「この街に恋をして」ドバイに移住した。[15]末息子のニキル[67]は2011年に自閉症と診断された。[15] 3年間セラピストや医療専門家と活動した後、自閉症への意識向上を決意し、2014年にAutism Rocksを設立した。[68]このセンターは、シャーに対する脱税捜査のさなか、2020年2月に閉鎖された。[5] [6]

参照

参考文献

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