スコットランド有限責任組合

スコットランド有限責任組合（SLP）は、スコットランド法に基づいて登録された有限責任組合の一種である。SLPは投資手段として有利な特徴を備えているが、マネーロンダリング対策が不十分であると批判されてきた。[ 1 ] [ 2 ] [ 3 ]他の英国の有限責任組合とは異なり、SLPは法人格を有しており、資産を保有し、独自の権利で契約を締結することができる。[ 4 ] [ 5 ]

歴史

SLPは、 1890年のパートナーシップ法と1907年の有限パートナーシップ法によって規制されています。[ 6 ] [ 7 ]

2017年以前は、SLPの所有権は会社の提出書類で開示されていませんでした。[ 4 ] 2017年6月26日の規制変更により、SLPは重要な支配権を持つ人物をCompanies Houseに開示することが義務付けられました。[ 8 ] [ 9 ]規制の変更に伴い、新規登録SLPの数は大幅に減少しました。[ 10 ] [ 11 ]

違法使用

SLPは、モルドバの大手銀行の10億ドルの強盗による収益を含む、世界中の犯罪活動による収益の洗浄に使用されてきた。[ 12 ] [ 13 ]

トランスペアレンシー・インターナショナルによると、「これらの表面的な企業は、合法的な英国企業の外観の下で、窃盗、贈収賄、組織犯罪が世界中で蔓延することを可能にしてきた」とのことです。[ 14 ]

調査ウェブサイト「ベリングキャット」は、「マネーロンダリングのリスクが高い地域で取引を行っているSLP、規制されていない取引やギャンブルのウェブサイトを運営しているSLP、識別可能なSLPの大部分が貿易仲介業者として事業を行っているSLP、ウクライナの刑事裁判所に出廷しているSLP、取引活動の詳細が明確に記載されていない一般的なウェブサイト、シェルフカンパニーとしてオンラインで販売されているSLP、政治ロビー活動に関与しているSLP、大規模な犯罪活動に直接関与しているSLP」を発見した。[ 15 ]

人気

Bellingcat が SLP の調査のために作成した SLF の新規登録のチャート。

SLPの人気は2016年から2017年にかけて急激に高まり、登録者数は430%増加しました。[ 4 ]

旧ソ連圏の犯罪者にとって、SLPはマネーロンダリングの手段としてよく利用されていると報告されている。[ 4 ] SLPは独自の法的人格を持っているため、 1997年からロイズ・オブ・ロンドンで投資手段として利用されている。[ 16 ] [ 17 ]

2017年からの重要な支配権を持つ人物に関する文書の提出義務により、新規登録数が大幅に減少しました。[ 15 ]この義務はイングランドのパートナーシップには適用されなかったため、イングランドではパートナーシップの新規登録が約2倍に増加しました。[ 11 ]

批判

トランスペアレンシー・インターナショナルの英国政策ディレクター、ダンカン・ヘイムズ氏は、SLPを批判し、「マネーロンダリング業者は、SLPが提供する秘密性と見かけ上の正当性に惹かれている」と述べた。[ 4 ]アリソン・シューリス国会議員は 、SLPの悪用が報告されていることを「英国政府と当局にとって重大な懸念事項」と表現した。[ 4 ]

参考文献

  1. ^ギャラガー、ローズマリー（2018年2月14日）「法律事務所によると、規制強化により投資家パートナーシップ詐欺が一掃される」。タイムズ紙。SLPは合法的な投資手段であるが、疑惑の犯罪行為への関与をめぐり、論争の中心となっている。マネーロンダリング防止規則を遵守していないとして批判され、国際的な詐欺行為の容疑がかけられている。
  2. ^ベリングキャット調査チーム（2018年3月2日）「スコットランドの有限パートナーシップ - 名ばかりのスコットランド」。ベリングキャット。
  3. ^ケンティッシュ、ベンジャミン（2018年4月28日）「英国政府は、英国を経由した資金洗浄に利用されている100年前の抜け穴の取り締まりを発表」インディペンデント紙。 2018年4月29日閲覧。
  4. ^ a b c d e fダン・ヴェヴァース（2018年1月11日）「10億ドルの詐欺に関係するビジネスモデルを持つスコットランド企業、捜査対象に」STV。
  5. ^ステファノヴァ、マリヤ（2015年2月26日）『プライベート・エクイティ会計、投資家報告、そしてその先：プライベート・エクイティ・マネージャー、機関投資家、投資専門家、学生のための上級ガイド』 FTプレス、6ページ。ISBN 978-0-13-376152-8スコットランドの有限責任組合 - 税制は依然として透明ですが、イングランドの有限責任組合とは異なり、この組合は独立した法人格を持っています。
  6. ^ドハティ、エイドリアン（2016年8月24日）「オックスファム専門家：スコットランドの有限パートナーシップに今こそ行動を起こす必要がある理由」オックスファム。有限パートナーシップは100年以上前から存在し、1890年のパートナーシップ法と1907年の有限パートナーシップ法の適用を受けています。
  7. ^バーリング、ジュリアン（2013年9月5日）ロイズ：法律と実務、CRCプレス、p.75、ISBN 978-1-134-50143-4。
  8. ^イアン・マーティン、ドミニク・セッジ、スティーブン・ロビ​​ンソン、カミラ・バリー（2017年7月5日）。「スコットランドのパートナーシップがPSC制度の対象に」 Lexology。 2018年3月2日時点のオリジナルよりアーカイブ。
  9. ^ベリングキャット調査チーム（2017年8月19日）「暗闇の中の閃光 ― スコットランドのリミテッド・パートナーシップと英国政府の揺らぐ透明性イニシアチブ」bellingcat。 2017年6月26日、SLPに実質的所有者の詳細を提出することを義務付ける新しい規則が施行されました。
  10. ^ Leask, David; Smith, Richard (2017年8月3日) .「『タックスヘイブン』が国境の南側に移転」。ヘラルド紙。ヘラルド紙による発表以降のSLP登録の分析では、新規企業数が劇的に減少していることが判明。
  11. ^ a bオリバー、ジェームズ、スティリアノウ、ナソス、ダールグリーン、スティーブ・スワン（2022年8月4日）。「追放されたロシアのオリガルヒが英国の秘密保持の抜け穴を悪用」 BBCニュース。 2022年8月4日閲覧。
  12. ^ナンジ、ヌール（2017年12月26日）「スコットランドの有限責任組合が銀行強盗の隠れ蓑として利用される」「。ナショナル。 」
  13. ^ティム・ヒューウェル（2015年6月19日）「スコットランドで詐欺が蔓延、資金避難先への懸念が高まる」 BBCニュース。モルドバ国立銀行の記録に基づくクロールの報告書によると、4億9800万ドル相当の融資がスコットランドの3つの有限責任事業組合に移転された。
  14. ^ 「中央アジアのビジネス帝国が英国の秘密主義を食い物にする方法」 openDemocracy . 2019年10月1日閲覧。
  15. ^ a b「スマッシュ・アンド・グラブ - 英国のマネーロンダリングマシン」 bellingcat 2019年10月1日. 2019年10月1日閲覧。
  16. ^ Erik M. Vermeulen (2003).欧米における法的事業形態の進化：ベンチャーキャピタル、ジョイントベンチャー、パートナーシップ構造. Kluwer Law International. p. 272. ISBN 978-90-411-2057-1。
  17. ^ International and Comparative Corporate Law Journal . Kluwer Law International. 2002. p. xi.興味深いことに、スコットランドのリミテッド・パートナーシップは、その独自の性格から、1997年以降、ロイズへの投資手段としても利用されてきました。

さらに読む

「 https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Scottish_limited_pa​​rtnership &oldid =1335801305」より取得