シャリア委員会
イスラム金融コンプライアンスグループ

シャリーア委員会（シャリーア監督委員会、諮問委員会、宗教委員会とも呼ばれる）[1]は、イスラム金融商品がシャリーアに準拠している（つまり、イスラム法に従っている）ことを認定する。 [2]シャリーア法 の遵守はイスラム金融が存在する根本的な理由であるため、イスラム銀行（およびイスラム銀行商品やサービスを提供する従来型金融機関）は、自社の商品が準拠しているかどうか助言し、自社の運営や活動がシャリーアの原則に準拠していることを確認するシャリーア監督委員会（SSB）を設立する必要がある。 [3] [1]また、イスラム教徒が多数派を占める国の多くには、全国的にイスラム金融機関を規制する国家シャリーア委員会がある。

歴史

シャリーア委員会を設置した最初のイスラム金融機関としては、エジプトのファイサル・イスラム銀行（1976年設立）、ヨルダン・イスラム銀行（1978年設立）、スーダンのファイサル・イスラム銀行（1978年設立）、クウェートの金融庁（1979年設立）などがある。[4]

要件

フアン・ソレ氏によると、イスラム金融商品を提供したい金融機関が「最初に取るべき措置」は、シャリーア委員会、あるいは少なくともシャリーア顧問を任命することである。[5]ニザム・ヤクビー氏によると、従来型銀行がイスラム金融業務に参入するための最も重要な「必須条件」の一つは、「シャリーア監査委員会の存在」である。[6]

シャリーア委員会は「監督機能と諮問機能の両方」を有しており、金融機関の業務がシャリーアに準拠しているかどうかを審査し（「シャリーア監査」と呼ばれることもある）、[7]提案された取引や商品がシャリーアに準拠しているかどうかについて（金融機関の職員からの）質問に答え、それらについてファトワ（宗教的布告）を発令する。 [1]

イスラム金融機関会計監査機構（AAOIFI） によると、

「シャリーア監督委員会（SSB）は、イスラム商業法学（フィクフ・アル・ムアマーラート）の専門法学者による独立した機関である。シャリーア監督委員会は、イスラム金融機関の活動を指導、審査、監督する任務を負っている。委員会のファトワ（法的意見）と裁定は拘束力を持つ。」[8] [9]

これには以下が含まれます:

a. 金融商品がシャリーアに準拠していることを証明すること。
b. シャリーア法に準拠しているかどうかの取引の検証。
c.イスラム金融機関が支払うべきザカートを計算する。
d. シャリーア法に違反する収入の処分
e. 投資家や株主への利益分配に関する助言[10] [11]

イスラム銀行保険協会によると、シャリーア委員会は少なくとも3名のメンバーで構成されなければならない。[1]ファリール・ジャマルディーン氏は、実際にはほとんどのシャリーア委員会は3名から6名のメンバーで構成され、委員長1名と事務局1名が就任していると述べています。また、HSBCアマナ銀行のシャリーア委員会には、イスラム世界における「多様な信仰」に対応するため、マレーシア、サウジアラビア、インドネシア、シンガポールの地域委員会が設置されていたと指摘しています。[12]

イスラム金融サービスを提供する機関に対し、シャリーアドバイザリーサービスを提供する企業が数多く登場しています。ファヤズ・アフマド・ローン氏による「イスラム銀行・金融に関する世界データベース（WDIBF）」は、この種の銀行業務に関連するすべてのウェブサイトに関する情報を提供するために開発されました。[13]

すべてのイスラム金融機関が個別に設置するシャリーア委員会に加え、シャリーア遵守のためのガイドラインや基準を発行している組織が存在する。例えば、イスラム金融機関会計監査機構、[14] 、 イスラム協力機構フィクフアカデミー、 イスラム金融サービス委員会（IFSB）（2009年）。しかし、イスラム金融機関は独自のSSB（社会保障局）を有しているため、これらのガイドラインや基準に従う義務はない。[8] イスラム金融サービスを提供する機関にシャリーアドバイザリーサービスを提供するシャリーアドバイザリー会社が数多く登場している。

さまざまな国

イスラム世界の様々な法域におけるシャリーア委員会は、共通の目的を共有しているにもかかわらず、「任命方法、委員の構成、統治機関の法的地位、内部監督」などにおいて差異が見られます。研究者のモハメッド・アブドゥラ・ナドウィ氏によると、AAOIFIはこれらすべての調和を図るために活動しています。[15]近代イスラム銀行の出現以来、シャリーア委員会の業務はより標準化されてきました。[16]

ナドウィは2012年に執筆した論文の中で、「ほとんどの」イスラム教徒が多数派を占める国では、「業界志向の非政府機関」がSSBの要件を定めていると述べている。[15]イブラヒム・ワルドによると、そのような機関の一つに国際イスラム銀行協会があり、同協会はSSBのメンバーはイスラム銀行業務に「確信と確固たる信念」を持つ「法学者およびイスラム法学者」であること、監督する金融機関の従業員であってはならないこと、そして金融機関の取締役会ではなく「総会」によって任命され、報酬が決定されることを義務付けている。[17] [15]

しかし、政府機関または準政府機関は監督において重要な役割を果たします。例えば、2013年現在、バーレーン、インドネシア、ヨルダン、クウェート、レバノン、マレーシア、パキスタンの規制当局は、それぞれの管轄区域におけるSSBに関するガイドラインを策定しています。インドネシア、クウェート、マレーシア、パキスタン、スーダン、UAEなどの国では、SSBを中央集権化しています[16]。

マレーシアでは、1997年にイスラム金融機関に関するイスラム法を決定するためにシャリーア諮問委員会が設立され、2009年には同国のイスラム金融業界におけるシャリーアに関する「唯一の権威機関」となった。同委員会はマレーシア中央銀行（BNM）に設置された。マレーシアの各イスラム金融機関には個別のシャリーア委員会が設置されており、これらは第二層の監督機能を果たしている。[18]

マビド・アリ・アル・ジャルヒ氏によると、インドネシアではすべてのイスラム銀行にシャリーア監督委員会の設置が「義務付けられている」。[19]インドネシア国家シャリーア委員会は、インドネシアで発行されるすべてのイスラム金融商品についてファトワ（法令）を発行し、中央銀行（インドネシア銀行）はファトワを用いてインドネシアのイスラム金融業界を規制し、各シャリーア監督委員会またはシャリーア委員会は、国家シャリーア委員会のファトワが遵守されているかを確認している。[18] 2015年4月、国家シャリーア委員会は「シャリーアに準拠した通貨ヘッジツールと、シャリーアに準拠したレポ契約の標準契約テンプレート」などを承認した。しかし、「政府の脆弱な管理（大臣レベルの調整不足）」と「不確実な法的環境」が、インドネシアにおけるイスラム銀行の拡大を妨げている。[20]

パキスタン中央銀行（「パキスタン国立銀行」）には「イスラム銀行局」があり、2016年時点では、同国のイスラム銀行業界の「法的、規制的、シャリーア法遵守の枠組みを実現する」（イスラム金融の促進などの他の任務とともに）ことを自らに課しているとしている。[21]

クウェート中央銀行は、 2016年12月に「適用可能なベストプラクティスに従ったイスラム銀行に対するシャリーア監督規則」の一環として、「クウェートのイスラム銀行に対するシャリーア監督ガバナンス」に関する指示を発行した。[7]

2014年末現在、バーレーンではイスラム銀行のための中央シャリーア委員会を設立する計画を立てていた。[22]

非イスラム教徒が多数派を占める英国では、政府の銀行規制機関である金融サービス機構（FSA）は、イスラム系銀行におけるSSBの特別な地位を認めており、取締役会が「純粋に助言的」であり、金融​​機関の経営に関与していない場合は、そのような取締役会またはその人員の「構成、権限、または運営」を規制しません。取締役会に経営幹部が就任する場合は、「法的資格および権限基準の充足」を含むFSAの承認プロセスの対象となります。[23] [15]

課題

イスラム銀行業界を観察する専門家の中には、厳選された高額の報酬を得ているシャリーア専門家が、シャリーア法に従うためにヒヤール（法的策略）に頼った金融商品を承認し、 [24]「物議を醸す問題を避け」、あるいは形式的な審査で銀行経営の決定を「承認」するといった行為に手を染めていると考えている者もいる。[25] [26]そして、こうした少数のイスラム法学者によって承認された銀行業務は、従来の非イスラム銀行業務の慣行にますます近づいている。[27]

「ファトワショッピング」

ジャーナリストのジョン・フォスターは、「トップクラスの学者」は金融商品に関するファトワ1件につき「6桁の金額」を稼ぐことが多いと指摘し[28]、これが最も有利な判断を求めて「ファトワ・ショッピング」につながる可能性があると指摘している[28] 。 （AAOIFIやイスラム銀行保険協会をはじめとする団体や学者は、各金融機関が独自のシャリーア監督委員会を設置するべきだと主張しているが、少なくとも一部の金融機関は、少なくとも一部の商品の承認を独立したシャリーア諮問機関に依存している。）[6]

彼は「ドバイに拠点を置く投資銀行家」の言葉を引用している。

「私たちは、従来の市場向けと同じような製品を作っています。そして、シャリーアの学者にファトワ（宗教法）を依頼します。もし依頼人がファトワをくれないなら、別の学者に電話をかけ、彼に報酬として金銭を提示し、ファトワを依頼します。シャリーアに準拠するまでこれを繰り返します。準拠すれば、製品をイスラム教に適合したものとして自由に流通させることができます。」[28]

フォスター氏によれば、銀行商品がシャリーア法を遵守していると証言するファトワを発行するイスラム学者を探すというこの慣行は、ムダラバやイジャラ （賃貸契約）など、外部から見ると「アラビア語の用語で装飾された」住宅ローンのように見える融資メカニズムがシャリーア法に準拠していると宣言されることにつながっているという。[28]

マフムード・エル＝ガマルは、1970年代から2000年代にかけて、業界は従来の銀行業務の慣行に「徐々に近似」する方向に進化し、それを承認する法学者の数は「徐々に減少」してきたと考えている。例えば、2000年代初頭には、少数の法学者だけが、タワルク方式（融資対象となる商品を即時売却して現金を調達する方式）を通じて、個人および法人顧客への「無担保融資」を承認した。[27]一方、ファリール・ジャマルディーンは、この変化を自然な成長過程と表現し、損益分配は「もはやプロジェクトファイナンス、住宅ローン、流動性管理、その他の商品に対する業界の需要を満たすのに十分ではなくなった」ため、他の契約に置き換えられたと述べている。[3]

独立

研究者たちは、シャリーア監査役会（SSB）の独立性と利益相反についても疑問を呈している。SSBの雇用と報酬は、株主を代表して取締役会を通じて決定され、SSBのファトワ（布告）はSSBの収益に大きな影響を与える可能性がある。少なくとも1つの研究は、この制度が「SSBの独立性を損なう」と指摘している[29]。また別の研究では、イスラム金融機関は「SSBの役割と機能の透明性を確保する慣行を有していない」と指摘している[30] 。

希少性

もう一つの問題は、シャリーア監督官がイスラム商法と現代金融慣行の両方の訓練を受ける必要があること、そのような人材の不足、そしてその結果として高騰する報酬である。最も人気があり評価の高いシャリーア監督官は、競合他社を含む多くの機関に勤務することになる。ある調査によると、最も多忙なシャリーア学者はイスラム金融機関で85の役職、基準設定機関で12の役職を務めており、上位20人の学者はシャリーア委員会で621の役職を務めている[31]。これは潜在的な利益相反を生み出している。[32]

専門家の不足は手数料の高騰にも繋がる。2人の研究者は、シャリーア専門家の小規模なグループは「銀行1行あたり年間8万8500米ドルもの収入を得ており」、「大規模な資本市場取引に関するアドバイスで最大50万米ドルもの手数料を請求できる」と指摘した。[33] [34]

このことは、ある著者が「富とシャリーア学問の同盟」 [35]と呼ぶものが生み出され、シャリーア監督官たちを別の著者が「ある種の視点の変化」と呼ぶものに導き、「シャリーアの規則を過度に拡大解釈する」結果となったのではないかという疑問を提起する。[24] [36]

この提携は、ウラマー（宗教学者）たちに、これまで得ていた収入をはるかに超える新たな収入源をもたらしました。彼らは、時にはプライベートジェットで空の旅をし、五つ星ホテルに滞在し、メディアの注目を集め、耳を傾けてくれる社会的・経済的地位の高い人々に意見を述べるなど、新たなライフスタイルへの扉を開きました。さらに、彼らはしばしば、有償のフィクフ（法学）研究や、新しいタイプの銀行家たちが直面する問題の解決策の探求を依頼されます。[35] [37]

参照

参考文献

注記

引用

  1. ^ abcd 「シャリーア監督委員会[宗教委員会]」イスラム銀行保険研究所。 2017年8月9日閲覧。
  2. ^ 「シャリア法ガイド」Trustnet.com。
  3. ^ ジャマルディーン著『イスラム金融入門』2012年265頁
  4. ^ Kahf, Monzer (2000). 「イスラム銀行・金融運動における戦略的動向」.第5回ハーバード大学イスラム金融フォーラム議事録：『イスラム金融：ダイナミクスと発展』170. 2017年8月11日閲覧。
  5. ^ Solé, Juan (2007). 「イスラム銀行の従来型銀行システムへの導入」 Juan Solé∗ 執筆(PDF) . 国際通貨基金 (IMF) ワーキングペーパー 通貨資本市場局. p. 4 . 2017年8月10日閲覧。
  6. ^ ab Yaquby, Nizam. 「従来型銀行に対するシャリーアの要件」イスラム銀行保険研究所. 2017年8月10日閲覧。
  7. ^ ab 「クウェートのイスラム銀行に対するシャリア監督ガバナンスに関するプレスリリース」（PDF）クウェート中央銀行。2016年12月20日。 2017年8月11日閲覧。
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  35. ^ ab Kahf, Monzer. 2004. 『イスラム銀行：富とシャリーア研究の新たな権力同盟の台頭』クレメント・ヘンリーとロドニー・ウィルソン編『イスラム金融の政治』 26ページ。エディンバラ：エディンバラ大学出版局。
  36. ^ フォスター、ジョン、2008年、「熱意を抑えろ」イスラムビジネス・ファイナンス誌28号（3月）11-13ページ。
  37. ^ カーン『イスラム経済の何が問題なのか？』2013年、317ページ

書籍、文書、ジャーナル記事

  • エル・ガマル、マフムード・A. (2006). 『イスラム金融：法、経済、そして実践』（PDF） . ニューヨーク、ケンブリッジ. ISBN 9780521864145。
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  • ヴィッサー、ハンス（2013年）『イスラム金融：原則と実践』（第2版）エルガー出版ISBN 9781781001745. 2016年12月7日閲覧。
  • Warde, Ibrahim (2010) [2000]. 世界経済におけるイスラム金融. エディンバラ: エディンバラ大学出版局. ISBN 9780748627769。
  • ファンド・アット・ワーク シャリア学者ネットワーク分析
  • 住宅シャリア監督委員会のガイダンス
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