破産

破産を申請した企業は、このドラッグフェアのように、在庫を処分するために「閉店セール」を行うことがあります。

破産とは、債権者への債務を返済できない個人またはその他の団体が、債務の一部または全部の免除を求める法的手続きです。ほとんどの法域では、破産は裁判所命令によって命じられ、多くの場合、債務者によって申し立てられます。

破産は支払い不能者が持つ唯一の法的地位ではないため、破産という用語は支払い不能と同義ではありません。

語源

「破産」という言葉はイタリア語の「banca rotta」に由来し、文字通り「破綻した銀行」を意味します。この用語はルネサンス期のイタリアに起源を持つとよく言われます。当時、銀行家が支払いを滞納すると、そのベンチを叩き壊すという伝統があったと言われています。しかし、そのような儀式の存在は疑わしいものです。[ 1 ] [ 2 ]

歴史

ジョン・ローのミシシッピ会社の破綻は1720 年にフランス国家の破産につながった。

古代ギリシャには破産制度は存在しなかった。借金があり、支払えない場合、債権者が肉体労働によって損失を取り戻すまで、彼とその妻、子供、使用人は「債務奴隷」になることを余儀なくされた。古代ギリシャの多くの都市国家は債務奴隷の期間を5年に制限していた。債務奴隷には生命と身体の保護があったが、これは一般の奴隷にはなかった。しかし、債務者の使用人は期限を過ぎても債権者によって拘束されることがあり、新しい領主に生涯仕えることを強制されることがよくあり、通常ははるかに厳しい条件で行われた。この規則の例外はアテネであった。ソロンの法律により債務による奴隷化が禁じられていたため、アテネの奴隷のほとんどは外国人（ギリシャ人であろうとなかろうと）であった。

1542年の破産法は、イギリス法における破産または支払不能に関する最初の法令であった。[ 3 ]破産は東アジアにも記録されている。アル＝マクリーズィーによれば、チンギス・ハーンのヤッサには、 3回破産した者には 死刑を科すという条項が含まれていた。

国債の返済が滞る例は数多く見受けられます。同様に、スペイン国王フェリペ2世は1557年、1560年、1575年、そして1596年の4度にわたり国家破産を宣告せざるを得ませんでした。ケネス・S・ロゴフは次のように述べています。「1800年以前の国際資本市場の発展は極めて限られていましたが、それでもフランス、ポルトガル、プロイセン、スペイン、そして初期のイタリア都市国家における様々な債務不履行を記録しています。ヨーロッパの端では、エジプト、ロシア、トルコにも慢性的な債務不履行の歴史があります。」[ 4 ]

現代法と債務再編

現代の破産法および企業債務再編実務の主な焦点は、もはや破産企業の排除ではなく、財政難に陥った債務者の財務および組織構造を再構築し、事業の再生と継続を可能にすることにあります。

民間の家計にとって、根本的な問題を評価し、財政難が再発するリスクを最小限に抑えることが重要だ。この家計再生期間中は、債務に関するアドバイス、監督下での再生期間、金融教育、収入源を見つけて家計の支出管理を改善するための社会的支援が平等に提供されなければならないと強調されてきた (Refiner et al. , 2003; Gerhardt, 2009; Frade, 2010)。ほとんどの EU 加盟国では、債務免除には部分的な支払い義務と債務者の行動に関するいくつかの要件が条件として課せられている。米国では、免除の条件はそれほど厳しくない。EU では範囲が広く、英国が米国のシステムに最も近い (Reifner et al., 2003; Gerhardt, 2009; Frade, 2010)。その他の加盟国では、債務免除の選択肢は提供されていない。例えば、スペインでは2003年に破産法（ley concurs）が制定され、債務の減額（最大で半額）や支払い期間の最大5年の延長（Gerhardt, 2009）につながる債務整理計画が規定されているが、債務免除は想定されていない。[ 5 ]

米国では、連邦または連邦保証の学生ローン債務を破産申請によって免除することは非常に困難です。[ 6 ]他のほとんどの債務とは異なり、これらの学生ローンは、免除を求める人がブルンナーテスト[ 7 ]に基づいて免除の特定の根拠を証明した場合にのみ免除される可能性があります。このテストでは、裁判所が3つの要素を評価します。

  • ローンの返済を要求された場合、借り手は最低限の生活水準を維持できない。
  • 借り手の財務状況は返済期間のほとんどまたは全期間にわたって継続する可能性が高いこと。
  • 借り手は学生ローンの返済に誠意を持って努力した。[ 7 ]

債務者が3つの要素すべてを証明したとしても、裁判所は学生ローンの一部の免責しか認めない場合があります。学生ローンの借り手は、連邦破産法第13章に基づく返済計画による返済再編の恩恵を受ける可能性がありますが、学生ローン債務の一部または全部の免責を受ける資格のある人はほとんどいません。[ 8 ]

詐欺

破産詐欺は、ホワイトカラー犯罪の一種であり、典型的には、破産手続きにおける清算を回避するために債務者が資産を隠蔽する行為を指します。これには、虚偽の情報の提出、複数の管轄区域への多重申請、贈賄などの行為が含まれる場合があります。[ 9 ]

管轄区域を越えて一般化することは困難であるものの、破産法における一般的な犯罪行為には、資産の隠匿、文書の隠蔽または破棄、利益相反、不正請求、虚偽の陳述または宣言、手数料の固定または再分配の取り決めなどが含まれる。破産申請書の偽造は、しばしば偽証罪に該当する。多重申請自体は犯罪ではないが、破産法の規定に違反する可能性がある。米国では、破産詐欺に関する法令は、特定の行為の精神状態に特に焦点を当てている。 [ 10 ] [ 11 ]破産詐欺は米国における連邦犯罪である。 [ 12 ]

破産詐欺は戦略的破産とは区別されるべきです。戦略的破産は、（偽装ではなく）真の破産状態を作り出すため、犯罪行為ではありません。しかしながら、破産申請者にとって不利に働く可能性があります。

債務者が当該資産に純価値があると考えているかどうかに関わらず、すべての資産は破産申立て書面において開示されなければなりません。これは、破産申立て後、特定の資産に価値があるかどうかを判断するのは債務者ではなく債権者となるためです。資産を破産申立て書面から除外した場合、違反した債務者にとって将来的に極めて深刻な影響が生じる可能性があります。米国では、破産手続きにおいて債務者がすべての債務を免除された後、当該「未免除資産」の所有権を主張しようとした場合、債権者または米国管財人の申立てにより、既に閉鎖された破産手続きが再開されることがあります。管財人は、当該資産を差し押さえ、（既に免除された）債権者の利益のために換金することができます。このような資産の隠匿が詐欺または偽証として訴追の対象となるかどうかは、裁判官または米国管財人の裁量に委ねられます。

国別

英国など一部の国では、破産は個人に限定されており、他の形式の倒産手続き（清算や管理など）は企業に適用されます。米国では、破産はより広く正式な倒産手続きに適用されます。フィンランドなど一部の国では、破産は企業のみに限定されており、支払い不能となった個人は、債務が全額返済されるまで事実上の年季奉公または最低限の社会保障を受けることになります。ただし、裁判所が債務再編の申請を受け入れるというまれな慈悲の心を示さない限り、その個人は残りの債務額が減額されるか、債務から免除される可能性があります。[ 13 ] [ 14 ]

アルゼンチン

アルゼンチンでは、国家法「24.522 de Concursos y Quiebras」により個人および企業の破産および再建が規制されており、公的機関は対象外となっています。

アルメニア

債権者が裁判所に提出する申立て、または自己の破産承認申立てにより、破産宣告を受ける場合があります。60日を超え、100万AMDを超える明白な支払義務を負う法人および個人事業主を含む自然人は、破産宣告を受ける可能性があります。上記の最低基準を満たす債務を負っているすべての債権者（国および地方自治体を含む）は、強制的な手続きにより破産宣告を受ける申立てを行うことができます。基本的に、これらの債務は、裁判所の法的行為、取引、債務者の税金、関税、および法律で定められたその他の料金の支払い義務に起因します。

同時に、自己破産申立てにより破産宣告を受けた場合、申立人は、自己の財産の価値が自己の財産より100万AMD以上減少していることを証明する義務を負う。[ 15 ]

オーストラリア

オーストラリアでは、破産は個人に適用される状態であり、1966年の連邦破産法によって規定されている。[ 16 ]企業は破産するのではなく、 2001年の連邦会社法によって規定されている清算または管理手続きに入る。[ 17 ]

破産行為を行った場合、債権者は連邦巡回裁判所または連邦裁判所に差押命令を申請することができます。[ 18 ]破産行為は法律で定義されており、破産通知に従わなかった場合も含まれます。[ 19 ]破産通知は、例えば、5,000ドル以上の判決債務を支払わない場合に発行されることがあります。 [ 20 ]また、債務者は、オーストラリア金融保障局（AFSA ）である「公認破産管財人」に債務者申立てを提出することにより、債務額に関わらず破産宣告を求めることができます。[ 21 ]

すべての破産者は、資産と負債に関する重要な情報を含む「財産状況報告書」（破産届出書とも呼ばれる）をAFSAに提出しなければなりません。この書類が提出されるまで、破産は免責されません。

通常、破産手続きはAFSAに破産状況報告書を提出してから3年間続きます。[ 23 ]

破産管財人（ほとんどの場合、AFSAの正式管財人）は、破産財団の管理に関するあらゆる事項を処理するために任命されます。管財人の職務には、債権者への財団の通知と債権者からの問い合わせへの対応、破産者が破産法に基づく義務を遵守していることを確認すること、破産者の財務状況を調査すること、破産法に基づき財団が受け取る権利のある資金を回収すること、そして十分な資金が確保できた場合に債権者への配当を行うことが含まれます。

破産手続き中、すべての破産者には一定の制限が課せられます。例えば、海外旅行には管財人の許可が必要です。許可を得られないと、空港でオーストラリア連邦警察に呼び止められる可能性があります。さらに、破産者は管財人に収入と資産の詳細を提供する義務があります。破産者が管財人の収入詳細の提供要求に応じない場合、管財人は免責異議を申し立てる根拠となる場合があります。この異議申し立ては、異議の種類に応じて破産手続きをさらに3年または5年延長する効果があります。

資金の回収は通常、破産者の資産と給与という二つの主要な源泉から行われます。保護対象となる資産があり、これらは保護資産と呼ばれます。これには、一定の価値までの家具や家電、仕事道具、車両が含まれます。その他の価値のある資産はすべて売却可能です。住宅（主たる住居を含む）や自動車が一定の価値を超える場合、破産者が資産を利用できるように、第三者が財産からその持分を買い取ることができます。買い取らない場合、持分は財産に帰属し、管財人が資産を差し押さえて売却することができます。

破産者は、所得が一定の基準を超える場合、所得拠出金を支払わなければなりません。破産者が拠出金を支払わない場合、管財人は破産管財人に対し、破産者の給与を差し押さえるための通知書の発行を要請することができます。これが不可能な場合、管財人は破産手続きをさらに3年または5年延長するよう求めることができます。

全ての債務が全額返済された場合、通常の3年間の期間満了前に破産手続きが取り消され、破産者は破産から解放される可能性があります。破産者が十分な資金を調達し、債権者に対して和解の申し出を行える場合もあります。和解の申し出は、債権者に未払い金の一部を返済する効果があります。債権者がこの申し出を受け入れた場合、資金の受領後、破産手続きは取り消されます。

破産手続きが取り消された後、または破産者が自動的に免責された後、破産者の信用報告書のステータスは数年間「免責済破産者」と表示されます。この情報の保存期間は、プライバシー法に基づく保存期間の制限に従います。信用報告書にこれらの情報が掲載される期間は発行会社によって短くなる場合がありますが、プライバシー法の基準に基づき、報告書は当該情報の記録を停止しなければなりません。

ブラジル

ブラジルでは、破産法（11.101/05）が裁判所命令または裁判外破産による破産管財人を管轄しており、金融機関、信用組合、コンソーシアム、補助的制度機関、医療保険制度を管理する会社、株式会社、およびその他の一部の法人を除く公開会社（上場会社）にのみ適用されます。国営企業には適用されません。

現行法は3つの法的手続きを規定しています。1つ目は破産（Falência）です。破産とは、支払い不能に陥った企業に対する裁判所命令による清算手続きです。破産の最終目的は、企業資産を清算し、債権者に支払いを行うことです。

2つ目は、裁判所命令による再建（Recuperação Judicial）です。その目的は、債務者の事業危機的状況を克服し、生産者の継続、従業員の雇用、債権者の利益を確保し、ひいては企業とその企業機能を維持し、経済活動を発展させることです。これは、事業開始から2年以上経過した債務者に対して要求される裁判所手続きであり、裁判官の承認が必要です。

裁判外再建（Recuperação Extrajudicial）は債権者と債務者が関与する私的な交渉であり、裁判所命令による再建と同様に裁判所の承認が必要である。[ 24 ]

カナダ

カナダでは倒産とも呼ばれる破産は、破産法（Bankruptcy and Insolvency Act）の管轄であり、企業と個人の両方に適用されます。例えば、米国第2位のディスカウント小売業者であるターゲット・コーポレーションのカナダ子会社であるターゲット・カナダは、2015年1月15日に破産を申請し、4月12日までに全店舗を閉鎖しました。連邦機関である破産監督官事務所は、カナダのすべての認可管財人によって破産が公正かつ秩序正しく管理されることを保証する責任を負っています。

破産管財人、破産、破産および破産提案財産の管理を認可された 1,041 名は、カナダ 破産法および倒産法の対象となります。

破産は、個人または企業が支払い不能となり、期限までに債務を支払うことができず、負債額が 1,000 ドル以上の場合に申請されます。

2011年、カナダの破産監督官は、管財人が127,774件の破産財団を申請したと報告した。そのうち、消費者向けが122,999件と圧倒的多数を占めた。[ 25 ] 2011年の件数のうち、消費者向けは、破産77,993件と消費者提案45,006件に分けられる。これは2010年比で8.9%の減少である。2011年にカナダの管財人が申請した商業向けは、4,775件、破産3,643件、第1部提案1,132件であった。[ 26 ]これは2010年比で8.6%の減少である。

受託者の義務

破産管財人の義務には次のようなものがあります。

  • 不正な設定や確認可能な取引がないかファイルを確認する
  • 債権者会議の議長
  • 非免除資産を売却する
  • 破産免責に異議を申し立てる
  • 債権者に資金を分配する

債権者会議

債権者は債権者集会に出席することで関与することになります。管財人は以下の目的で最初の債権者集会を招集します。

  • 破産者の事情を考慮する
  • 受託者の任命を確認するか、または受託者の代わりに別の人を交代させる
  • 検査官を任命する
  • 財産の管理に関して債権者が適切と考える指示を管財人に対して与えること。

消費者提案

カナダでは、破産の代替手段として消費者提案を申請することができます。消費者提案とは、債務者と債権者の間で交渉による和解をいいます。

典型的な提案では、債務者は最長 5 年間にわたり毎月支払いを行い、その資金が債権者に分配されます。ほとんどの提案では未払い債務の全額より少ない金額の支払いを求めていますが、ほとんどの場合、債権者はこの取引を受け入れます。なぜなら、受け入れない場合、次の選択肢として債権者が受け取る金額がさらに少なくなる個人破産を選択する可能性があるからです。債権者は、消費者提案を受け入れるか拒否するかを 45 日以内に決定します。提案が債権者と裁判所の双方に受け入れられると、債務者は提案管理人に毎月（または提案で別途規定されたとおり）支払いを行い、一般債権者はそれ以上の法的措置や回収措置を取ることができなくなります。提案が拒否された場合、債務者は以前の支払不能状態に戻り、個人破産を宣告する以外に選択肢がなくなる可能性があります。

消費者提案は、債務額が最大25万ドル（主たる居住地の住宅ローンを除く）の債務者のみが行うことができます。債務額が25万ドルを超える場合、提案は破産法第3部第1部に基づいて提出する必要があります。消費者提案には管財人、第1部提案には管財人が必要です（これらは実質的に同じですが、用語は互換性がありません）。提案管財人はほとんどの場合、破産管財人の資格を有する者ですが、破産監督官が他の者を管財人に任命することもできます。

2006年には、カナダで98,450件の個人破産申請があり、そのうち79,218件は破産、19,232件は消費者提案でした。[ 27 ]

商業再編

カナダでは、破産は常に清算を意味します。米国における連邦倒産法第11章の適用申請のように、企業が再建後に破産から脱却する方法はありません。しかし、カナダには、企業が再建を行い、負債負担を軽減し、より明るい財務状況で脱却することを可能にする法律があります。厳密には破産ではありませんが、500万ドル以上の負債を抱える企業は、会社債権者調整法（ Companies' Creditors Arrangement Act）を利用して、再建計画を策定するまでの間、会社に対するすべての債権回収活動を停止することができます。

中国

中華人民共和国は1986年に破産を合法化し、2007年にはより広範かつ完全な改正法が制定された。

アイルランド

アイルランドにおける破産は自然人のみに適用されます。法人破産の場合は、清算手続きや財産検査手続きなどの他の破産手続きが適用されます。

アイルランドの破産法は、政府関係者とメディアの両方から、改革の必要性について多くの意見が寄せられてきました。2011年民法（雑則）法第7部[ 28 ]によりこのプロセスが開始され、政府はさらなる改革に取り組んでいます。

イスラエル

イスラエルの破産は、2018年破産・再生法に準拠しています。15万₪以下の破産手続きは、執行・回収局が全面的に管理します。15万₪を超える個人債務者の破産手続きは、書類提出後、管財人（破産委員）の前で進められます。債権者が債務者に対して申し立てを行う場合は、地区を管轄する治安判事裁判所で手続きを開始する必要があります。会社破産は、地区裁判所で行われます。同時に、破産手続き開始命令の発行と同時に、破産委員は債務者のために管財人を任命し、債務者の経済力と行動を調査する監査（約12か月間続く）を実施します。この監査の終了時に支払い計画が策定され、債務者はその終了時に免責を受ける。デフォルトのシナリオでは支払い期間は3年間であるが、裁判所は事案の状況に応じて期間を延長または短縮する権利を留保する。債務者に債権者への支払い能力が証明されていない場合、即時免責が認められる場合もある。[ 29 ] 1996年以降、イスラエルの個人破産法は、アメリカのモデルに類似する、比較的債務者に有利な制度へと移行した。[ 30 ]

インド

2016年5月、インド議会は倒産法（IBC）を可決し、時代遅れの企業倒産法を改正しました。IBCは手続きを簡素化し、遅延期間を10日から180日に短縮するとともに、産業金融再建委員会（BIFR）を市場主導型のアプローチに置き換えました。

オランダ

オランダの破産法は、オランダ破産法（Faillissementswet）によって規定されています。この法は、以下の3つの法的手続きを規定しています。

  1. 破産（faillissement）。破産の目的は、会社の資産を清算することです。破産は会社にのみ適用されます。
  2. Surseance van betaling（直訳：支払停止）。これは企業にのみ適用されます。その目的は、企業の債権者と合意に達することです。債権者保護の申し立てに相当します。
  3. Schuldsanering（債務整理）。この手続きは個人のみを対象としており、裁判所の判決に基づいて行われます。裁判官は監視人を任命します。監視人は独立した第三者であり、Schuldsanering期間中、個人の事業活動を監視し、財務に関する決定を下します。裁判官による判決後、個人は自由に国外へ出国することができます。

ロシア

2002年10月26日付連邦法第127-FZ号「倒産（破産）について」（改正を含む）（以下「破産法」）は、1998年の旧法に代わるものであり、上記の問題と、より広範な倒産行為の不成立に対処することを目的としています。ロシアの倒産法は、国有企業、政府機関、政党、宗教団体を除き、個人およびあらゆる規模の企業など、幅広い債務者を対象としています。また、保険会社、証券市場の専門的参加者、農業団体のための特別規定があり、金融​​機関およびエネルギー産業における自然独占企業のための特別法も存在します。1999年2月25日付連邦法第40-FZ号「倒産（破産）について」（改正を含む）（以下「信用機関倒産法」）には、信用会社に関する倒産手続きの開始に関する特別規定が含まれています。破産準備法、破産法の規定と併せて使用される信用機関。

破産法では破産手続きについて以下の段階を規定しています。

  • 監視手順または監督 ( наблюдение、nabludeniye );
  • 経済回復 ( финансовое оздоровление , finansovoe ozdorovleniye )。
  • 外部制御 ( внезнее управление、vneshneye upravleniye );
  • 清算 ( konkursnoye proizvodstvo ) および
  • 友好的な合意 ( мировое соглалазение、mirovoye soglasheniye )。

破産手続きの主役は、破産管財人（破産管財人、破産管理者）です。破産手続きの様々な段階において、管財人は、監視手続きにおける臨時管財人、外部管理における外部管理人、経済再生における管財人または管理人、清算人などの役割を担う必要があります。破産手続き中、破産管財人（破産管財人）は債務者（債務者）の資産（財産）の移動に決定的な影響を与え、その経済的および法的側面に重要な影響を及ぼします。

南アフリカ

スペイン

スペインでは、住宅ローンを返済できない人は破産を宣言することができます。[ 31 ]：219 破産と差し押さえにより、住宅ローンの利息の支払い義務は免除されますが、住宅ローンの元金は免除されません。[ 31 ]：219 住宅ローンの元金が支払われない場合、債務者は信用できない人々のリストに載せられます。[ 31 ]：219

スイス

スイス法では、倒産は支払不能の結果として発生する可能性があります。これは、裁判所命令による債務執行手続きの一種であり、原則として登録商業事業体にのみ適用されます。倒産では、債務者の全資産は債権者の管理下で清算されますが、法律では米国破産法第11章に準じた債務再編の選択肢が規定されています。

スウェーデン

スウェーデンでは、破産（スウェーデン語：konkurs）は、企業または個人が関与する正式な手続きです。債権者または企業自身が破産を申請できます。外部の破産管財人が企業または個人の資産を接収し、可能な限り売却を試みます。破産した個人または企業は、（一部の例外を除き）その資産にアクセスすることはできません。

個人の場合、正式な破産手続きが行われることは稀である。[ 32 ]債権者はいずれにしても執行局を通じて金銭を請求することができ、優先権を持つ破産管財人の費用があるため、債権者が個人の破産から利益を得ることは通常ない。個人の破産後も未払いの債務が残る。多額の負債を抱えている人は、債務整理手続き (スウェーデン語: skuldsanering ) を受けることができる。申請により、5年間可能な限り支払うという支払い計画を取得し、その後残りの債務はすべて帳消しになる。事業活動の禁止 (通常は脱税や詐欺的な事業慣行に対して裁判所によって発行される) に起因する債務、または損害賠償として犯罪被害者に負っている債務はこの手続きから免除され、2006年にこの手続きが導入される前と同様に、一生涯残る。[ 33 ] 3年から10年の期間に請求されていない債務は帳消しになる。犯罪被害者は数年後には債権回収を停止することがよくあります。これは、犯罪者は仕事がなく、所在が特定しにくい場合が多いためです。一方、銀行は債権回収が取り消されないよう万全を期しています。スウェーデンにおける個人破産の最も一般的な理由は、病気、失業、離婚、または会社の破産です。

企業にとって、投資家の確保など、状況改善のための時間的猶予を与える再建メカニズムが存在する場合でも、正式な倒産は倒産の通常の帰結です。政府は、倒産し​​た企業が従業員の給与を支払わない場合、従業員に給与を支払うことができますが、それは企業が倒産宣告を受けた場合に限られます。したがって、サプライヤーがまだ倒産申請を行っていない場合、労働組合が倒産申請を行うのは一般的なことです。

正式な破産手続きでは、破産管財人と契約を結び、資産の売却と資金の分配を法律で定められた優先順位に従って確実に行います。他の方法では分配されません。銀行にはこの優先順位があります。会社の破産手続きが完了すると、会社は解散となります。その後、破産した会社から重要な資産を買い取った新しい会社で事業が継続される可能性があります。

アラブ首長国連邦

アラブ首長国連邦破産法は2016年12月29日に施行され[ 34 ]、これまで複数の法源に分散していた破産手続きを単一の法律で規定することになった。裁判所手続きには2つの種類がある。1つ目は、まだ支払不能に陥っていない企業のための手続きで、保護的和解と呼ばれる。2つ目は、救済手続き（保護的和解に類似）と清算手続きに分かれる正式な破産手続きである[ 35 ] 。

会社の取締役は会社の負債に対して個人的な責任を負う可能性がある。[ 36 ] [ 37 ]

破産法は政府機関には適用されず、またドバイ国際金融センターやアブダビ・グローバル・マーケットなどのフリーゾーンで取引を行う企業にも適用されない。これらのフリーゾーンには独自の破産法がある。[ 35 ]

イギリス

英国における破産（厳密な法的意味で）は、個人（個人事業主を含む）とパートナーシップにのみ関係します。会社やその他の法人は、清算および管理（管理命令および管理財産管理）という異なる名称の法的倒産手続きに入ります。ただし、メディアや一般的な会話では、会社を指す際に「破産」という用語がよく使用されます。スコットランドにおける破産は、差し押さえと呼ばれます。スコットランドで破産を申請するには、個人は1,500ポンド以上の負債を抱えている必要があります。

破産管財人は、公認破産管財人（公務員）か、資格を有する破産専門家のいずれかでなければならない。イングランドとウェールズの現行法は、主に1986年破産法に由来する。 2002年企業法の導入後、イングランドとウェールズにおける破産は通常12か月以内で終了し、公認破産管財人が調査完了の証明書を裁判所に提出した場合は、それより短くなることもある。英国政府による破産制度の自由化によって破産件数が増加すると予想され、破産サービスの統計が裏付けているように、当初は件数が増加した。2009年以降、債務救済命令の導入によって破産件数が劇的に減少し、2014/15年の最新の推定では3万件を大幅に下回っている。

英国の破産統計
年破産IVA合計
200435,98910,75246,741
200547,29120,29367,584
200662,95644,332107,288
200764,48042,165106,645
200867,42839,116106,544

年金

英国の破産法は2000年5月に改正され、2000年5月29日から施行された。[ 38 ]債務者は、まれな場合を除き、破産中でも職業年金を保持することができるようになった。 [ 38 ]

強制破産

英国では、債権者は借金のある人を裁判所に強制破産宣告させることができます。これは、債権者が5,000ポンドの負債、または少なくとも5,000ポンドの負債の一部を負っていることを証明できる場合に可能です。[ 39 ] Citizens Adviceによると、強制破産宣告を申し立てる理由としては、負債の返済のために土地や不動産を売却させること、単に個人を罰すること、将来の融資を阻止すること、資産を隠匿している場合に財務調査を強制すること、雇用主に従業員グループの賃金を支払わせることなどが挙げられます。[ 40 ]

アメリカ合衆国

2013年、デトロイトは米国史上最大の自治体破産を申請した。
米国の個人および企業の破産申請件数（年別）[ 41 ]

アメリカ合衆国における破産は、アメリカ合衆国憲法（第1条第8項第4項）により連邦管轄事項とされており、同憲法は連邦議会に「全米における破産に関する統一法」を制定する権限を与えている。連邦議会は、主に合衆国法典第11編に所在する破産法の形で、破産を規制する法令を制定してきた。[ 42 ]

債務者は債務からの救済を得るために破産を宣告しますが、これは通常、債務の免除または債務再編を通じて達成されます。債務者が自主的な申立てを行った場合、破産手続きが開始されます。[ 43 ]

債務と免除

破産事件は常に米国破産裁判所（米国地方裁判所の付属機関）に申し立てられますが、破産事件、特に請求権や免責の有効性に関しては、州法に依拠することが多いです。[ 44 ]破産免除は、債務者が破産手続きを通じて保持・保全できる財産を定めています。特定の不動産および動産は、債務者の破産申立書の「附則C」[ 45 ]に記載することで免除され、実質的に債務者の破産財団から除外されます。破産免除は、破産を申立てる個人にのみ適用されます。[ 46 ]

破産財団から財産を除外するために使用できる代替制度は2つある。連邦免除[ 47 ]（一部の州で利用可能だが、すべての州ではない）と州免除（州によって大きく異なる）である。例えば、隣接する州であるメリーランド州とバージニア州では、債務返済のために差し押さえられない個人免除額が異なっている。この額はメリーランド州では最初の6,000ドルの財産または現金であるが[ 48 ]、バージニア州では通常最初の5,000ドルのみである。[ 49 ]したがって、州法は多くの破産事件で大きな役割を果たしており、破産事件が申し立てられた州によって結果に大きな違いが生じる可能性がある。

破産申立てが提出された後、裁判所は341会議または債権者会議と呼ばれる審問を予定し、そこで破産管財人と債権者は申立人の申立てと補足表を検討し、申立人に質問し、不適切と思われる免除に異議を申し立てることができる。[ 50 ]

章

米国法典第 11 編に記載されている破産法では、6 種類の破産が規定されています。

  • 第7章：個人および企業のための基本的な清算。ストレート破産とも呼ばれ、最も単純かつ迅速な破産手続きです。
  • 第9章地方自治体の破産；地方自治体の債務解決のための連邦メカニズム
  • 第11章：再生または再編。主に企業の債務者が利用するが、多額の負債と資産を持つ個人が利用することもある。企業破産とも呼ばれ、通常は債務返済計画に従いながら企業が事業を継続できるようにする企業財務再編の一形態である。
  • 第12章家族経営農家と漁師のリハビリテーション
  • 第13章：定期的な収入源を持つ個人のための支払い計画による再生。定期的な収入を持つ個人が債務の全部または一部を返済する計画を立てることを可能にする。賃金所得者破産とも呼ばれる。
  • 第15章: 付随的およびその他の国際的事例; 破産債務者への対処のメカニズムを提供し、外国債務者の債務清算を支援する

あらゆる種類の破産申請に適用される重要な特徴は自動停止である。[ 51 ]自動停止とは、破産保護を申請するだけで、ほとんどの訴訟、差し押さえ、抵当流れ、立ち退き、差し押さえ、差押え、公共料金の停止、債権回収活動が自動的に停止されることを意味する。

個人破産で最も一般的なのは、連邦破産法第7章と第13章です。「ストレート破産」として知られる連邦破産法第7章は、特定の債務を返済なしに免除するものです。一方、連邦破産法第13章は、数年にわたる債務返済計画を定めたものです。個人が連邦破産法第7章または第13章のいずれの適用を受ける資格があるかは、収入によって部分的に判断されます。[ 52 ] [ 53 ]米国の消費者破産申請件数の65%は、連邦破産法第7章の適用を受けています。

消費者が破産法第7章または第13章に基づく破産救済を受ける前に、債務者は破産申立ての前に認可されたカウンセリング機関で信用カウンセリングを受け、また破産法第7章または第13章に基づく債務免除を受ける前に認可された機関から個人金融管理の教育を受ける必要がある。信用カウンセリング要件の運用に関する研究の中には、多くの債務者にとって唯一現実的な選択肢は破産法に基づく救済を求めることであるため、カウンセリングを受ける債務者にはほとんど利益をもたらさないことを示唆しているものがある。[ 54 ]

法人およびその他の事業形態は通常、第 7 章または第 11 章に基づいて申請します。

第7章

しばしば「ストレート破産」または「単純破産」と呼ばれる連邦破産法第7章に基づく破産手続きでは、債務者は最短3～4ヶ月で債務の大部分またはすべてを免除される可能性があります。一般的な消費者破産の場合、連邦破産法第7章の適用を受けても免除される債務は、学生ローン、養育費、一部の税金、刑事罰金のみです。クレジットカード、ペイデローン、個人ローン、医療費など、ほぼすべての債務が免除されます。

連邦破産法第7章では、債務者は非免除財産を破産管財人に引き渡し、管財人は当該財産を清算し、その収益を債務者の無担保債権者に分配する。その見返りとして、債務者は一部の債務の免除を受けることができる。しかし、債務者が特定の種類の不適切な行為（例えば、財政状況に関する記録の隠蔽）や特定の債務（例えば、配偶者扶養費や子の扶養費、ほとんどの学生ローン）を犯した場合は、免除は認められない。また、債務者が一般的に債務から免除されても、一部の税金は免除されない。経済的に困窮している多くの個人は、免除財産（例えば、衣類、家庭用品、古い車、または職業上の道具）しか所有しておらず、管財人に財産を一切引き渡す必要がない。[ 52 ]債務者が免除できる財産の額は州によって異なる（前述の通り、バージニア州とメリーランド州では1,000ドルの差がある）。連邦破産法第7章による救済は、8年間に1回のみ利用できる。一般的に、担保権者は債務が免除された後も、担保物に対する権利を有し続けます。例えば、債務者が自動車を明け渡す、または債務を「再確認」する何らかの取り決めをしない限り、債務者の自動車に担保権を有する債権者は、債権者への債務が免除された後でも、当該自動車を差し押さえることができます。

第7章に基づく救済を請願する米国人の91%は、請願書を提出するために弁護士を雇っています。[ 55 ]弁護士の典型的な費用は1,170ドルです。[ 55 ]弁護士に依頼する代わりに、自分で提出する、[ 56 ]弁護士以外の請願書作成者を雇う、[ 57 ]またはオンラインソフトウェアを使用して請願書を作成することができます。

連邦破産法第7章に基づく消費者破産の申立て資格を得るには、債務者は法定資力審査に合格しなければなりません。[ 58 ]この資力審査は、債務が主に消費者債務である、経済的に困窮している多くの個人債務者が、連邦破産法第7章に基づく救済を受けることをより困難にすることを目的としていました。「資力審査」は、主に消費者債務を抱える個人が、申立て前の180日間の期間にわたって算出された、同規模の世帯の平均年収を超える場合に行われます。個人が資力審査を受けなければならない場合、この180日間の平均月収は、生活費と担保付債務の返済のための一連の控除によって減額されます。この計算は非常に複雑で、個人の実際の月々の予算を正確に反映しているとは限りません。資力審査の結果、可処分所得がない（または場合によっては非常に少ない）ことが示された場合、その個人は連邦破産法第7章に基づく救済を受ける資格を得ます。資力テストに合格できなかった個人は、破産法第 7 章の申請が却下されるか、破産法第 13 章の申請に変更しなければならない場合があります。

債務者が、資力審査のため、または破産法第 7 章が住宅ローンや自動車ローンなどの担保付き債務の滞納支払いに対する恒久的な解決策を提供していないために破産法第 7 章に基づく救済を受ける資格がない場合でも、債務者は破産法第 13 章に基づく救済を求めることができます。

通常、管財人は債務者の資産の大部分を売却して債権者に支払います。ただし、債務者の特定の資産は破産免除によってある程度保護されます。これには、社会保障給付、失業手当、住宅、自動車、トラックの限定された資産価値、家庭用品や家電製品、商取引の工具、書籍などが含まれます。ただし、これらの免除は州によって異なります。

第11章

連邦破産法第11章では、債務者は資産の所有権と管理権を保持し、占有債務者（DIP）と改称されます。[ 59 ]占有債務者は事業の日常業務を運営し、債権者と債務者は破産裁判所と協議して計画を策定します。一定の要件（債権者間の公平性、特定の債権者の優先順位など）を満たした場合、債権者は提案された計画に投票することができます。[ 60 ]計画が承認された場合、債務者は承認された計画の条件に従って事業を継続し、債務を支払います。一定数の債権者が計画の承認に投票しない場合、裁判所は計画を承認するために追加の要件を課すことがあります。連邦破産法第11章の保護を再度申請する債務者は、非公式に「連邦破産法第22章」申請者と呼ばれます。[ 61 ]

企業破産や事業破産では、負債を抱えた会社は通常、資本再構成され、より多くの資本とより少ない負債で破産から脱却しますが、再編後の事業の評価をめぐって紛争が発生する可能性があります。[ 62 ]

第13章

第13章では、債務者はすべての資産の所有権と占有権を保持しますが、将来の収入の一部を債権者への返済に充てなければならず、その期間は一般的に3年から5年です。[ 63 ]返済額と返済計画の期間は、債務者の財産の価値や債務者の収入と支出の額など、さまざまな要因によって異なります。[ 64 ]この章の下では、債務者は債権者への返済期間を3年から5年とする返済計画を提案することができます。月収が州の平均所得を下回る場合、裁判所が正当な理由なく計画期間を延長する場合を除き、計画期間は3年です。債務者の月収が債務者の州の個人の平均所得を上回る場合、計画期間は通常5年です。計画期間は5年を超えることはできません。[ 64 ]

第13章に基づく救済は、債務が規定の限度額を超えない、定期的な収入のある個人にのみ適用されます。[ 65 ]債務者が個人または個人事業主である場合、債務者は第13章に基づく破産手続きを申請し、債務の全部または一部を返済することができます。担保権者は、無担保債権者よりも多額の支払いを受ける権利があります。[ 66 ]

第7章とは対照的に、第13章の債務者は、免除対象か否かに関わらず、すべての財産を保持することができます。計画が実行可能と判断され、債務者がその他のすべての要件を満たしている場合、破産裁判所は通常、計画を承認し、債務者と債権者はその条件に拘束されます。債権者は、計画が破産法の法定要件のいずれかを満たしていないという理由で、適切な場合に異議を申し立てる以外、計画の策定に関して発言権を持ちません。[ 67 ]通常、債務者は管財人に支払いを行い、管財人は承認された計画の条件に従って資金を支出します。

債務者が計画の条件に従って支払いを完了すると、裁判所は正式に計画で定められた債務の免除を債務者に付与します。[ 64 ]しかし、債務者が合意された支払いを行わない場合、または修正された計画に対する裁判所の承認を求めたり取得したりできない場合、破産裁判所は通常、管財人の申し立てにより事件を却下します。[ 68 ]却下後、債権者は未払いの債務を回収するために州法の救済手段の追求を再開することができます。

欧州連合

2004年、多くの欧州諸国で倒産件数が過去最高を記録しました。フランスでは企業倒産件数が4%以上、オーストリアでは10%以上、ギリシャでは20%以上増加しました。しかし、倒産件数の増加は、個々の件数の規模を示す指標がないため、各国における倒産の経済的影響全体を示すものではありません。また、倒産件数の増加は、必ずしも経済全体の不良債権償却率の上昇につながるわけではありません。

破産統計もまた、時系列指標です。財政難から破産に至るまでには時間差があります。多くの場合、財政難から破産手続き開始までには数ヶ月、あるいは数年かかります。特に国際比較においては、法的、税務的、文化的な問題が破産件数をさらに歪める可能性があります。以下に例を挙げます。

  • オーストリアでは、2004 年に発生した破産手続きの半数以上が資金不足のため開始されなかった。
  • スペインでは、特定の種類の企業に対する倒産手続きの開始は経済的に利益にならないため、倒産件数は非常に少ない。比較すると、フランスでは2004年に4万件以上の倒産手続きが開始されたのに対し、スペインでは600件未満であった。また、フランスの平均不良債権償却率は1.3%であったのに対し、スペインは2.6%であった。

個人の破産件数も全体像を示すものではありません。多額の負債を抱える世帯のうち、破産を申請するのはごく一部です。その主な理由としては、破産宣告に伴う烙印と、事業上の潜在的な不利益の2つが挙げられます。

過去10年間の倒産件数の急増を受け、フランス、ドイツ、スペイン、イタリアなど多くの欧州諸国は2013年に破産法の改正に着手しました。これらの新法は、米国破産法第11章をモデルとしています。現在、欧州では倒産件数の大半が、企業が危機を乗り越えるのではなく、清算で終結しています。これらの新法モデルは、この状況を変えることを目的としています。立法者は、倒産を企業にとって死刑宣告ではなく、再建の機会に変えることを期待しています。[ 69 ]

EUの政策は、「誠実な起業家」に事業発展のセカンドチャンスを与えることを目指しています。デンマークで事業を営んでいて破産の影響を受けた人々のための早期起業プログラムと、ベルギーの事業主および自営業者を支援する制度は、 2008年の欧州委員会の報告書において、この分野における優良事例として取り上げられました。[ 70 ]

事実上の国家破産

厳密に言えば、国家が国家債務不履行そのものによって直接崩壊するわけではありません。しかし、その後に続く混乱によって国家が崩壊する可能性もあるため、一般的な言葉で言えば、国家は破産したと言えるでしょう。

その一例は、 614年の高句麗・隋戦争で隋が4年以内に崩壊したことであるが、その敵国であった高句麗（現在の韓国）も衰退し、約56年後に滅亡した。[ 71 ]

参照

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さらに読む

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