米国における連邦政府援助の管理

アメリカ合衆国 では、連邦援助(連邦補助、連邦給付、連邦資金とも呼ばれる) は、連邦政府が提供する、教育、健康、公共の安全、公共の福祉、公共事業などの分野で国内の政府、組織、または個人を直接支援する連邦プログラム、プロジェクト、サービス、または活動として定義されています。

この援助は年間4000億ドル以上にも達し、[ 1 ]米国住宅都市開発省や米国保健福祉省などの連邦政府機関によって、受給者への特別プログラムを通じて 提供・管理されている。

意味

援助（または給付）という用語は連邦政府によって次のように定義されています。[ 2 ]

金銭、財産、サービス、または価値のあるものの譲渡であり、その主目的は連邦法によって認可された支援または刺激という公共の目的を達成することであり、これには助成金、融資、融資保証、奨学金、住宅ローン、保険、財産、技術支援、カウンセリング、統計およびその他の専門家情報、および規制機関のサービス活動が含まれますが、これらに限定されません。

連邦政府の援助プログラム

連邦政府は、連邦援助を組織的に提供するために、連邦機関を通じて援助を提供しています。連邦政府機関は、援助を適切に提供すること、ならびに援助に使用される連邦資金の責任ある使用を管理、計上、監視する責任を負っています。その後、連邦政府機関は、数百に及ぶ個別のプログラムを通じて、州、病院、非営利団体、学術機関、博物館、緊急対応要員、貧困家庭などの受益者（以下「受益者」といいます。）に援助を提供します。これらのプログラムは、連邦政府によって次のように定義されています。「(1) 州、領土、郡、市、その他の政治的区分、グループ、またはそれらの機関、(2) 国内の営利または非営利の法人または団体、(3) 連邦政府機関以外の個人」[ 2 ]

したがって、プログラム（または「機能」）とは、橋の建設、貧困層への食料や医薬品のバウチャーの提供、暴力被害者へのカウンセリングの提供など、機関が提供する様々な活動やサービスを指します。プログラムは連邦機関内の部署に割り当てられ、プログラムに直接的または間接的に携わる事務職員が含まれる場合があります。

各プログラムは特定の目的のために作成され、独自の運用と活動を行います（つまり、既存のプログラムと同じ目的や方法で運用されるプログラムはありません）。また、他のプログラムと区別するために正式名称が付与されます。プログラムは、一般市民、団体、さらには法律や規制によって、正式名称とは異なる名称で呼ばれる場合があります。例えば、プログラムが関与する活動やサービスの種類、特定のプロジェクト名（例：ビッグディグトンネルプロジェクト）、その他類似の名称などです。このようなプログラムに与えられる名称、タイトル、または用語は「通称」と呼ばれます。[ 3 ]ただし、連邦政府機関が割り当てられた支援に対する説明責任をより適切に維持できるように、プログラムの正式名称は連邦政府内で標準化されています。[ 2 ] [ 3 ]

例えば、セクション8住宅選択バウチャー・プログラムを通じて家賃補助金を受け取っている人は、プログラムの正確な正式名称を知らず、活動内容やサービス内容から「家賃補助」プログラムと呼ぶかもしれません。しかし、他にも多くの連邦家賃補助プログラムがあり、それらを区別するために標準的なプログラム名が必要です。高齢者専用のプロジェクト型家賃補助プログラムである高齢者支援住宅（第202条）や、通常は公営住宅プロジェクトに付随する家賃補助プログラムであるセクション8住宅支援金プログラム特別配分など、家賃補助活動に関与するプログラムもあります。[ 4 ]

連邦政府の援助プログラムの例

連邦政府の助成金と賞

プログラムは、受給者に援助の一部を「付与」または「授与」することで援助を管理します。これらは連邦政府の補助金または助成金と呼ばれます。受給者はまず、プログラムを管理する連邦政府機関に直接助成金を申請する必要があります。その後、機関は支給する援助額を決定し、受給者に通知します。助成金が正式に支給されるためには、助成金の使途や制限事項を詳細に規定した契約または助成金契約を機関と受給者の間で締結する必要があります。

連邦政府の交付金には、受給者が援助を利用できる期間が指定されている場合があります。これは連邦資金利用可能期間と呼ばれます。[ 5 ]ほとんどの補助金の有効期間は1年ですが（一部にはより長い期間、あるいは無期限のものもあります）、受給者はその期間内に援助を使用する必要があります。これは、連邦政府の援助が連邦政府の予算編成プロセスと結びついており、受給者が指定された期限内に使用しなかった資金は他の用途に再利用されるためです。

連邦政府の助成金または補助金を受け取る条件として、受領者は、プログラムおよびその機関に関連する適用法および規制、ならびに受領者と機関の間で締結された契約および補助金契約に含まれる条項を遵守することに同意しなければなりません。 [ 6 ]これに違反した場合、罰金や罰則、連邦政府の援助プログラムおよび活動への参加の排除または停止、および/または刑事告発などの制裁を受ける可能性があります。機関および受領者が常に遵守しなければならない連邦プログラム規制のほとんどは、連邦規則集にまとめられており、これらの規制の要約とガイダンスはOMB回状に記載されています。

連邦政府の助成金の種類

連邦政府が提供する援助の規模が莫大であることを考慮して、連邦政府は、それぞれ独自の授与方法および/または運用方法を持つさまざまな種類の助成金を設計しました。

  • プロジェクト助成金は、裁量的助成金とも呼ばれ、競争的に交付されます。プロジェクト助成金は最も一般的な助成金の形態であり、科学研究、技術開発、教育（連邦ペル助成金など）、社会福祉、芸術、医療といった分野において多数提供されています。
  • 定型助成金は、法律で定められた金額に基づいて資金を支給するものです。この種の助成金の例としては、扶養児童扶助、職業訓練パートナーシップ法、就労奨励プログラムなどが挙げられます。これらは、カテゴリー別助成金とブロック助成金に分類されます。
    • 分類別補助金は、厳密に定義された目的にのみ使用することができ、受領者は連邦資金の一部を同額負担しなければならない場合が多い。
    • ブロック助成金は、複数の分野別助成金を一つのプログラムに統合するものです。この種の助成金の例としては、コミュニティ開発ブロック助成金やアルコール・薬物乱用・メンタルヘルスサービスブロック助成金などが挙げられます。ブロック助成金の受給者は、個別の分野別助成金の受給者よりも資金の使途に関してより幅広い裁量権を有します。
  • イヤーマーク交付金は、米国議会の歳出計画に明確に規定されています。競争入札ではなく、受給者への交付プロセスに政治ロビイストが関与していることから、物議を醸しています。1996年度の歳出計画では、議会調査局は3,023件のイヤーマーク交付金（総額195億ドル）を特定しましたが、2006年度には12,852件のイヤーマーク交付金（総額640億ドル）を特定しました。 [ 7 ]

受信者

連邦政府の助成金または資金の受領者とは、連邦政府の援助を受け、米国およびその領土・属領の一部またはそれらに所在する非連邦機関と定義されます。受領者は、GSA（一般事業主行動計画）によって定められた6つの主要カテゴリーに分類されます。[ 8 ]

すべてのプログラムは特定の受益者を念頭に置いて設計されています。一部のプログラムでは、活動やサービスの性質上、援助の受給資格が制限されています。[ 8 ]例としては、インフラ整備プログラムや助成金が挙げられますが、これらは通常、州、地方自治体、および米国領土に限定されています。これは、公共道路や橋梁などを管理できるのはこれらの機関のみであるためです。別の例としては、健康関連の研究助成金が挙げられますが、専門職または科学分野の学位を取得し、3年間の研究経験があり、米国市民であるなど、一定の基準を満たす個人であれば助成金を受け取ることができます。[ 9 ]

パススルーエンティティとサブ受信者

連邦政府は、上記の特定の団体が、連邦政府の援助を他の受益者に提供するパススルー団体として活動することを認めています。パススルー団体は依然として受益者とみなされますが、当該団体に割り当てられた援助は、他の受益者に「パスオン」または「パススルー」される場合があります。パススルー団体から援助を受ける団体は、準受益者です。[ 10 ] [ 11 ]これは、特定の連邦プログラムが最終受益者に直接援助を提供するための組織構造を有しておらず、他の団体からの支援を必要とする可能性があるためです。

例えば、犯罪防止のための連邦プログラムは、州司法長官事務所（AGO）（州政府とみなされる）に割り当てられる場合があります。この州政府機関は、連邦補助金の一部を、州内の市や郡（地方自治体とみなされる）に、サブグラント（サブアワードとも呼ばれる）[ 10 ]を通じて割り当て、近隣監視プログラムや警察への新装備の供給といった犯罪防止活動に充てることを決定する場合があります。当初の受益者であるAGOはパススルー機関となり、市や郡は「サブ受益者」となりますが、その間も支援は連邦プログラムの犯罪防止という目的に引き続き貢献します。

二次受領者は、連邦プログラムで要求される目的を達成するために、支援を別の二次受領者に渡すことができます。例えば、上記の市が、夜間の地域パトロールを専門とする非営利団体に支援の一部を渡す場合などです。したがって、受領者はパススルー機関であると同時に二次受領者とみなされる可能性があります。

一部のプログラムでは、当初の受給者が援助を二次受給者に渡すことを義務付けている場合があります（例えば、連邦プログラムは、援助を非営利の近隣監視団体に提供することを義務付けており、援助は二次受給者を経由して受給者に届くまで受給者から二次受給者へと渡されます）。一方、他のプログラムでは、受給者が援助を渡さないことを義務付けている場合があります（例えば、州は援助を完全に自力で使用しなければなりません）。一部のプログラムでは、直接の申請者でも最終受益者でもないパススルー団体に援助が支給されます。例えば、ペル・グラント・プログラムでは、学生が申請して援助を受け取りますが、申請の受付・管理、援助の支給は大学が責任を負います。[ 9 ]

パススルー機関と二次受領者は、受領した連邦補助金の管理について同等の責任を負います。連邦政府は、受領者に提供される連邦補助金を監視しており、すべてのパススルー機関に対し、パススルー機関がパススルーする補助金を監視することを義務付けています。二次受領者による連邦規制の不遵守は、パススルー機関がパススルーした資金に対する責任を依然として負うため、パススルー機関の責任とみなされる可能性があります。

連邦国内援助カタログ（CFDA）

連邦国内援助カタログ（CFDA）のロゴ

連邦政府の援助プログラムを統一的かつ標準化されたシステムに整理・分類する任務は、1984年以来、米国一般調達局（GSA）に委ねられている。 [ 12 ]このカタログの前身となるカタログは、特定のトピックに焦点を当て、米国教育省などの他の団体によって維持されていた。[ 13 ] GSAは、受給者に補助金や賞金を提供するすべての連邦政府機関のプログラムを組み込んだ連邦援助情報データベースを維持することで、これらの任務を遂行している。行政管理予算局（OMB）は、連邦政府機関とGSAの間の仲介役として、GSAによるデータベース維持を支援している。

これらの業務に加えて、連邦プログラム情報法は、GSAに対し、連邦国内援助カタログ（CFDA）を通じて一般市民に連邦援助情報を提供することを義務付けています。CFDAは、連邦政府機関と連邦プログラムの両方の情報を収録した無料登録簿です。この登録簿はディレクトリと辞書の両方の機能を持ち、受給者と一般市民の両方が特定のプログラムに関する情報を見つけやすくしています。

現在、カタログに掲載されているプログラムはGSAによって15種類の援助に分類されており、さらに7種類の財政援助と8種類の非財政援助に分類されています。[ 8 ]

財政援助

  • 定式交付金（A） – 特定のプロジェクトに限定されない継続的な活動のために、法律または行政規則で定められた配分方式に従って州またはその下部組織に資金を配分すること。この種の援助の例としては、コミュニティ開発ブロック交付金（CDBG）など、議会によって指定された交通機関やインフラ整備のための交付金が挙げられる。[ 8 ]
  • プロジェクト助成金（B） – 特定のプロジェクトへの資金提供を含み、期間は固定または確定しています。プロジェクト助成金には、フェローシップ、奨学金、研究助成金、研修助成金、研修生、実験・実証助成金、評価助成金、計画助成金、技術支援助成金、調査助成金、建設助成金などが含まれます。[ 8 ]
  • 特定用途向け直接支払い（C） – 連邦政府が個人、民間企業、その他の民間機関に対し、特定の活動を奨励または補助するために直接提供する財政支援を含みます。支援の受領には、受給者の特定の実績が条件となります。この種の支援の一例としては、セクション8住宅選択バウチャー・プログラムが挙げられます。[ 8 ]
  • 使途無制限の直接支払い（D） – 連邦政府の受給資格要件を満たす受給者に対し、連邦政府から直接提供される財政支援を含み、受給者には資金の使途に関する制限が課されません。退職金、年金、補償プログラムに基づく支払いも含まれます。[ 8 ]
  • 直接融資（E） – 連邦政府の資金を特定の期間貸し付けることで提供される財政援助を含み、返済が合理的に期待され、利息の支払いが必要な場合と不要な場合がある。[ 8 ]
  • 保証付き/保険付き融資（F） – 連邦政府が、融資の返済責任者による債務不履行の一部または全部に対して貸し手を補償する取り決めを行うプログラムが含まれます。[ 8 ]
  • 保険（G） – 特定の条件下で発生した損失に対する補償を保証するために提供される財政支援を含む。保険は連邦政府が直接提供することも、民間企業を通じて提供されることもあり、保険料の支払いを伴う場合と伴わない場合がある。 [ 8 ]

非財政的支援

  • 財産および商品の売却、交換、または寄付（H） - 連邦政府の不動産、動産、商品、および土地、建物、設備、食料、医薬品などのその他の商品の売却、交換、または寄付を規定するプログラムが含まれます。[ 8 ]
  • 財産、施設、設備の使用（I） - 連邦政府所有の施設または財産の貸与、使用、またはアクセスを提供するプログラムを含みますが、連邦政府所有の施設または財産は援助の受領者の所有下にはありません。[ 8 ]
  • 専門サービスの提供 (J) – 連邦政府職員が地域社会や個人の利益のために特定の業務を直接遂行するプログラムが含まれます。これらのサービスは、連邦政府職員以外の職員と共同で提供される場合もありますが、相談、助言、カウンセリング以上のものが含まれます。例としては、「投票権保護」プログラムや「施設入所者の公民権」プログラムが提供する法的代理などが挙げられます。[ 8 ]
  • アドバイザリーサービスとカウンセリング（K） - 連邦の専門家がコミュニティや個人にコンサルティング、アドバイス、カウンセリングを行うプログラム（会議、ワークショップ、個人的な接触を含む）が含まれます。[ 8 ]
  • 技術情報の普及（L） - 専門的または技術的な性質の情報やデータを、情報センターや図書館を通じて頻繁に出版および配布するためのプログラムが含まれます。[ 8 ]
  • 研修（M） – 連邦政府機関が連邦政府に雇用されていない個人に対して直接実施する教育活動を提供するプログラムが含まれます。[ 8 ]
  • 苦情調査（N） – 連邦法、政策、手続きの違反を調査または調査する要請に応じて開始される連邦行政機関の活動が含まれます。[ 8 ]
  • 連邦雇用（O） - 連邦民間機関職員の募集と雇用における人事管理局の政府全体の責任を反映したプログラムが含まれます。[ 8 ]

CFDA番号

連邦政府のプログラムを見つけやすくするために、一般調達局（GSA）は、援助提供の権限を持つ各連邦政府機関に固有の2桁の番号と、その機関内の各連邦政府援助プログラムに3桁の番号を割り当てています。これらの番号の組み合わせによって、連邦政府の援助プログラムは識別されます。この番号は、ドットで区切られた5桁の番号（55.555）となります。[ 3 ]連邦政府機関に割り当てられている2桁の番号は以下のとおりです。

監視活動

連邦政府が提供する援助は膨大であるため、連邦機関は自ら、パススルー機関、外部の情報源によって行われる数多くの監視活動に依存している。最も一般的な監視手続きは単一監査である。これは、受益者の業務と記録を毎年検査し、受益者が受けた援助に適用される法律や規制を遵守しているかどうかを判断するものである。さらに、連邦機関は定期的に受益者を訪問し、法律や規制への不遵守状況を確認するために記録や明細書を検査し、受益者の業務の詳細を記した定期的な財務報告書と業績報告書を要求している。連邦機関はまた、パススルー機関が下請け受益者に対して同様の手続きを実施することを要求している。なぜなら、パススルー機関は下請け受益者に渡す援助に対して責任を負っているからである。[ 14 ] [ 15 ] [ 16 ]

注記

  1. ^米国行政管理予算局、連邦財務管理局、「単一監査」、Wayback Machineで2007年6月21日にアーカイブ
  2. ^ a b c 2006 CFDA Archived November 18, 2016, at the Wayback Machine ; 「このカタログの紹介と使用方法」; pg. I, par. 6-8
  3. ^ a b c 2006 CFDA Archived November 18, 2016, at the Wayback Machine ; 「このカタログの紹介と使用方法：このカタログの構成」; pg. VIII, par. 7; 「プログラムタイトル、番号、および通称」
  4. ^ OMB A-133: コンプライアンス補足資料Archived 2010-06-08 at the Wayback Machine、パート4、pg. 4-14.182-1：「高齢者向け支援住宅（第202条）」（CFDA 14.157）、pg. 4-14.157-1 および「第8条 住宅支援金プログラム - 特別配分（CFDA 14.195）」
  5. ^ OMB A-133: コンプライアンス補足資料Archived 2010-06-08 at the Wayback Machine ; Part III, pg. 3-H-1, Period of Available of Federal Funds, par. 1
  6. ^ OMB A-133: コンプライアンス補足Archived 2010-06-08 at the Wayback Machine ; Part I, pg. 1-6, par. 5
  7. ^ジョナサン・ワイズマン (2006年3月27日). 「ロビイストとのつながりの開示を求める提案」ワシントン・ポスト. 2010年4月23日閲覧。
  8. ^ a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x 2006 CFDA Archived November 18, 2016, at the Wayback Machine ; 「Introduction And How To Use This Catalog」; pg. III; Types of Assistance
  9. ^ a b 2006 CFDA Archived November 18, 2016, at the Wayback Machine ; 「このカタログの紹介と使用方法：このカタログの構成」; pg. IX; 「応募資格要件：応募資格」
  10. ^ a b米国国務省補助金用語集2007年4月23日アーカイブウェイバックマシン
  11. ^米国司法省用語集 2006年12月12日アーカイブ- Wayback Machine
  12. ^ 2006 CFDA ; 「このカタログの紹介と使用方法」; 1ページ、2節
  13. ^ https://archive.org/details/ERIC_ED067776/page/n17/mode/2up公開。 1972 ページ。 iii.
  14. ^単一監査の理解
  15. ^ OMB A-133: コンプライアンス補足資料Archived 2010-06-08 at the Wayback Machine ; Part III, pg. 3-M-1: Sub-recipient Monitoring
  16. ^単一監査法：州、地方政府、非営利団体の監査、AICPA監査委員会ツールキット：非営利団体、米国公認会計士協会

参考文献

一次資料

二次資料

さらに読む

  • Rhett D. Harrell（2006年5月4日）、「地方自治体と単一監査2006」、CCH（Wolters Kluwer）、ISBN 0-8080-9023-2

OMB回覧

以下は、米国行政管理予算局が発行した回状の一覧です。連邦資金の使用と管理、連邦援助プログラムの運営、連邦政府が課した法律や規制に対する機関と受益者の遵守について、連邦政府機関、受益者、監査人、一般大衆に重要な情報とガイダンスを提供します。

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